La Organización Internacional de Policía Criminal, mejor conocida como Interpol, en su informe presentado en el 2020, puso de manifiesto el aumento de los ciberataques durante el confinamiento por Covid-19, en el que los usuarios de servicios en línea fueron presa fácil de la ciberdelincuencia, que vulneró la seguridad en sistemas para el robo de datos e identidad, un delito que no sólo se refleja en el país, sino en todo el mundo.
México, por su posición geográfica, se enfrenta a un problema de lavado de dinero por su cercanía con EUA.
Acerca de este delito, ¿qué medidas ha adoptado el país? Sobre el tema, la comisión técnica de Prevención de Lavado de Dinero del Colegio, representada por su presidenta, Cynthia Escoffie Caballero, presentó el curso Geolocalización para Bancos, el 6 de julio, en el que también participó Noel Fernando Aguilera Aguirre, presidente de Asofich, Asociación Civil que busca regular el actuar de las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (Sofom) y del sector de Actividades Vulnerables.
Cynthia Escoffie comentó que la geolocalización es una implementación tecnológica que permite la posición geográfica del individuo y que no es ajena para nadie, pues todos hemos utilizado alguna aplicación para solicitar un servicio de taxi, conocer la situación del tránsito en la ciudad, o bien, hemos hecho uso de alguna plataforma que brinde servicios de alimento.
Estos datos, que se obtiene de un dispositivo móvil o computadora, permiten ubicar en tiempo real las operaciones o servicios adquiridos, por lo que en marzo de 2021 entraron en vigor las reformas que “obligan a las instituciones financieras a obtener y conservar la geolocalización en tiempo real del dispositivo”.
Sobre esta línea argumentativa agregó que las instituciones financieras mexicanas han solicitado autorización a sus clientes para acceder a su información de geolocalización al momento de realizar alguna operación o transacción de manera no presencial.
Noel Fernando Aguilera, en su intervención, comentó que esta medida es parte de los compromisos internacionales adoptados por México como integrante del GAFI, organismo que se encuentra enforcado a combatir el Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo (LD/FT).
“Este compromiso ha sido reconocido por 27 países, así como organizaciones internacionales como el Banco mundial y el Fondo Monetario Internacional. En ese sentido, la obtención y conservación de la geolocalización se encuentra en línea con la Guía sobre la identidad digital, con el objeto de velar por la protección de los recursos de sus clientes”.
Posterior a la presentación de un caso práctico y sobre la desmitificación acerca del uso de la geolocalización (ya que no atenta contra la privacidad, no tiene fines de cobranza o de persecución fiscal), los ponentes concluyeron con el tema de las ventajas que tiene el cliente con la implementación de esta tecnología:
• Fortalecen las medidas para prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones de pudiesen favorecer el LD/FT.
• Previenen la comisión de fraudes contra los clientes de las instituciones bancarias.
• Detectan la cadena de los delitos financieros y determinan la ubicación de los ciberdelincuentes.
• Predeterminan el comportamiento operativo en línea de los clientes e identifican actividades sospechosas, entre otros.
Eventos recientes
En el marco del 11.º Congreso Universitario de Contadores Públicos, el Colegio de la Contaduría Pública de México entregó el reconocimiento a la Estudiante Sobresaliente 2026 a Carol Rodríguez Martínez, estudiante de la Facultad de Contaduría y Administración (FCA) de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) e integrante del Comité de Integración de Contadores Universitarios (CICU).El reconocimiento fue entregado por Rosalía Ortega López, presidenta del Colegio, quien destacó que esta distinción va más allá del desempeño académico, pues también reconoce el trabajo en equipo, la participación en actividades que contribuyen al bienestar social y el interés por generar un impacto positivo en la comunidad.Durante su mensaje, Ortega López felicitó a Carol por este logro y resaltó la importancia de que las nuevas generaciones reconozcan sus capacidades y se sientan orgullosas de sus propios méritos. Asimismo, la invitó a continuar involucrándose en las comisiones del Colegio y a considerar, en el futuro, participar en espacios de liderazgo dentro de la institución.La entrega refrendó el compromiso del Colegio con el reconocimiento del talento universitario y el impulso a estudiantes que, además de prepararse académicamente, buscan contribuir al desarrollo de la profesión contable y de la sociedad.
El 28 de octubre, en el Colegio se celebró el 10.º Foro internacional de PLD y anticorrupción, coordinado por Silvia Rosa Matus de la Cruz, en representación de la comisión de Prevención de Lavado de Dinero. En el evento se presentaron especialistas en materia y autoridades de organizaciones como la Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) y la Federación Internacional de Contadores Públicos (IFAC, por sus siglas en inglés). El espacio fue aprovechado para conocer las tendencias internacionales en materia de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) para fortalecer el cumplimiento y la prevención de riesgos.A la apertura asistió Rosalía Ortega López, presidenta del Colegio, quien enfatizó en la importancia del contador y la contadora pública para las organizaciones de manera operativa, pero también el papel fundamental de su criterio ético y profesional, ya que es esa característica la que fortalece a la prevención de riesgos, como el lavado de dinero y cuyo ejercicio va más allá del cumplimiento normativo.Para comenzar, Angélica María Ruíz López, presidenta de la Comisión Nacional de PLD y Anticorrupción del Instituto Mexicano de la Contaduría Pública (IMCP) presentó la ponencia Evaluación mutua de México ante el GAFI: prospectiva y oportunidades, donde comentó el proceso de revisión que realiza el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y la situación en la que se encuentra México en la quinta ronda de estas evaluaciones. La experta comenta que la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) se ha reformado para mejorar la posición de México frente al GAFI, pero aún existen áreas de oportunidad como la documentación en los procesos de evaluación de riesgos y en la capacitación continua en materia de PLD, ya que el conocimiento es la mejor herramienta para promover una cultura de prevención de riesgo.Karen Rueda Calvo, vicepresidenta de la comisión de Prevención de Lavado de Dinero, continuó con la jornada con su ponencia: Negativa de Información y el Beneficiario Controlador en Actividades Vulnerables, donde centró su participación en el papel de la identificación del beneficiario controlador en la PLD dentro de actividades vulnerables y la importancia que tiene para las organizaciones a fin de evitar responsabilidades administrativas y penales.Así, la contadora ofreció una guía para quienes realizan actividades vulnerables y compartió buenas prácticas y recomendaciones específicas; un ejemplo de ello se presentó al hablar del Aviso de 24 horas, un reporte extraordinario que debe presentarse ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) pero que no sustituye la identificación del beneficiario controlador y debe presentarse antes de la celebración de una operación.Posteriormente, la participación de Christian Pérez Carreto, integrante de la comisión de Tecnologías Financieras y Emergentes, fue orientada a los activos virtuales, donde desarrolló la importancia de un enfoque específico en materia de PLD para operaciones con criptoactivos y las implicaciones para las organizaciones, sobre todo para las áreas contables y de cumplimiento. En ese sentido, comentó los avances del GAFI en la implementación la Regla de Viaje (o Travel Rule), que exige la identificación y transmisión de información del origen y beneficiario de transferencias de criptoactivos.Adicionalmente, compartió recomendaciones para el caso mexicano, donde las plataformas que operan con criptomonedas deben registrarse ante el SAT en el portal de PLD designar un representante de cumplimiento, así como elaborar un manual de políticas, procedimientos y evaluación de riesgos.También se presentó la conferencia magistral: Actualidades del Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT), Isabel Vecchio, presidenta de la organización. En el bloque se comentó la orientación presente y futura del GAFILAT, donde su intención es fortalecer los sistemas nacionales de prevención y combate al lavado de dinero para coordinar esfuerzos a nivel regional. Adicionalmente, la experta señaló la necesidad de continuar con el fortalecimiento normativo e institucional de Latinoamérica, sobre todo para promoverla innovación frente a nuevas amenazas como los activos virtuales y otras tecnologías emergentes mediante una apropiada cultura de riesgo.Para el cierre de la jornada fue brindado por la presentación de la jefa de de Gabinete y Asuntos Estratégicos de la Federación Internacional de Contadores (IFAC), Cecile Bonino Liti, y Darlene Nzorumbara, jefa de Desarrollo de la Organización Profesional de Contabilidad, quienes mapearon la actualidad de la profesión contable a nivel internacional y el papel que tiene en la prevención contra el lavado de dinero. En su ponencia, expresó que las personas especialistas en contabilidad no son impartidores de justicia, sino vigilantes (o gatekeepers), ya que entienden la operación de las organizaciones e influyen en la toma de decisiones mediante su juicio profesional.Esta postura es fundamental, ya que la integridad debe ir más allá del cumplimiento normativo; los contadores y contadoras promueven la preservación de la integridad de la operación y la toma de decisiones, desde una postura ética y profesional. En ese sentido, la IFAC dedica esfuerzos a promover esa imagen de los especialistas, para reconocer los estándares que median su labor profesional, como la formación continua, estándares internacionales, alineación al cumplimiento y el ejercicio ético de la profesión.
Expertos en materia fiscal se dieron cita este jueves 22 de octubre en la conferencia mensual para universitarios en línea para hablar sobre los retos y la digitalización que marcarán el rumbo de las obligaciones tributarias en los próximos años. Con el tema El futuro de la declaración fiscal, los panelistas abrieron la mesa de diálogo para responder tres temas fundamentales: ¿La Inteligencia Artificial (IA) reemplazará a los contadores?, la IA en los impuestos y el contador público en el futuro. La conferencia contó con la participación de tres destacados especialistas: Abril Méndez Atilano, integrante del Comité de Integración de Contadores Universitarios (CICU); Angélica Valladares López, integrante de la comisión de Docencia; y Guillermo Guerrero Aguilar, socio director de GMVB, Contadores y Abogados. Durante la jornada, los ponentes coincidieron que la IA no reemplazará a los contadores, sino que transformará la manera de trabajar. En este tenor, advirtieron sobre la confianza que genera el uso de estas herramientas; no obstante, se hizo énfasis que la IA carece de criterio propio y no garantiza fuentes verídicas o actualizadas. Ante esta premisa, el contador debe hacer siempre su trabajo con base en las leyes vigentes y el marco normativo, pues se corre el riesgo de pensar que la IA arroja fuentes 100% confiables sin previa validación humana. Durante la mesa de análisis, se habló de la importancia de no delegar el juicio profesional a las plataformas digitales, ya que la tecnología es un ejecutor y una herramienta, pero la responsabilidad ética, legal y fiscal frente a la autoridad es del profesional contable. Referente al tema de la IA en los impuestos, los especialistas hablaron de que las plataformas son apoyos, pero no son de decisiones. Si bien es cierto, algunas instituciones hacen uso de la de modelos para la fiscalización, la interpretación de las normas requiere de la participación humana. La IA debe verse como un catalizador de crecimiento. Por último, se abordó el tema de las habilidades que definirán al contador del futuro, el cual será un asesor estratégico que combinará conocimientos profundos de la profesión contable aunado a la de la tecnología digital; tendrá la capacidad para interpretar sesgos o errores del IA antes de presentar información, pero, sobre todo, mantendrá la ética por encima de la automatización. El cierre del panel fue claro: El contador del futuro no compite contra la IA, la utiliza como un aliado estratégico para ofrecer un servicio más preciso. La tecnología avanza, pero la responsabilidad, el razonamiento y la ética no pueden ser programados.
