El Colegio presentó el foro El contador público ante los juicios penales por auditoría forense, en donde los especialistas Dalia Sierra Ramírez, Ricardo Cacho García, Alexa Mendivil Ramírez y Amalin Vargas platicaron sobre la importancia del contador público en los juicios penales relacionados con la auditoría forense.
En el evento, llevado a cabo el 10 de abril de manera online y coordinado por la contadora Mónica Estrada, la discusión se centró en la necesidad de entender conceptos básicos como el fraude, riesgos y la relevancia de la auditoría forense en el sistema judicial; al respecto, se puntualizó que, de acuerdo con la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), el fraude se refiere al uso de engaño intencional para obtener un beneficio injusto o ilegal, en detrimento de otra persona o entidad.
Por lo anterior, Dalia Magaly Sierra Ramírez destacó la importancia de reconocer las diferentes tipologías de fraude, afirmando que “comprender estas categorías es esencial para prevenir y detectar irregularidades”; entre las tipologías discutidas se mencionaron el fraude ocupacional, el fraude externo y el fraude interno.
Por su parte, Cacho García enfatizó que la naturaleza del fraude se basa en cuatro pilares: oportunidad, presión, racionalización y capacidad, y añadió que “la conciencia de estos factores puede ser clave para implementar medidas preventivas efectivas”.
Llegado a este punto, los expositores comentaron que la auditoría forense es un enfoque técnico que permite la investigación de irregularidades y la obtención de pruebas para su análisis legal. Al respecto, Alexa Mendivil explicó que esta práctica debe responder a preguntas fundamentales: ¿quién?, ¿cuándo?, ¿cómo?, ¿por qué? y ¿qué? “Cada una de estas preguntas guía la investigación y asegura que no se omita ningún detalle crítico”, subrayó.
Vargas añadió que “la transparencia en cada fase del proceso es fundamental para garantizar la credibilidad del informe final”.
De igual forma, se mencionó que los peritos juegan un papel crucial en los juicios, actuando como expertos que ayudan a los jueces a entender hechos complejos. Dalia Magaly Sierra Ramírez mencionó que “los peritos deben ser capaces de comunicar sus hallazgos de manera clara y comprensible, ya que su testimonio puede influir significativamente en las decisiones judiciales”.
Además, pueden ser oficiales, privados o terceros en discordia. La evidencia sólida es esencial para el éxito de un informe de auditoría.
Los especialistas concluyeron que la auditoría forense no solo identifica y documenta fraudes y delitos financieros, sino que también asegura el cumplimiento de normativas y evita sanciones.
“Los contadores públicos, con su capacidad para traducir información financiera compleja, son piezas clave en este proceso, apoyando así la justicia y la transparencia en el ámbito empresarial y gubernamental”, precisó Ricardo Cacho.
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El Colegio albergó el Foro Fiscal SAT–IMCP, espacio de diálogo institucional que reunió a autoridades del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y representantes de la Contaduría Pública organizada para abordar los principales retos en materia de fiscalización, recaudación y cumplimiento tributario.Rosalía Ortega López, presidenta del Colegio, participó como invitada de honor en este encuentro, mientras que Ludivina Leija Rodríguez, presidenta del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), ofreció vía remota el mensaje de bienvenida, en el que destacó la importancia de fortalecer la colaboración técnica entre autoridades y especialistas fiscales para generar mayor certeza jurídica y promover la cultura contributiva.Durante el foro participaron Amelia De León Ortega, Administradora General de Auditoría Fiscal Federal; Gari Gevijoar Flores Hernández González, Administrador General de Recaudación, y Fernando Sierra de la Fuente, Administrador Central de Operaciones de Fiscalización Nacional, quienes presentaron los ejes del Plan Maestro de Fiscalización 2026 y las acciones prioritarias del SAT.En su intervención, Gari Gevijoar Flores Hernández González señaló que la autoridad mantiene una estrategia enfocada en contribuyentes incumplidos y esquemas de evasión fiscal, mediante auditorías focalizadas y menos invasivas. Asimismo, informó que, durante la temporada de declaraciones anuales de personas físicas, se registraron cerca de 10.8 millones de declaraciones y más de 4 millones de devoluciones procesadas en un promedio menor a cuatro días.También, destacó el programa de regularización fiscal 2026, dirigido a pequeños y medianos contribuyentes, el cual contempla reducciones de hasta 100% en recargos, multas y gastos de ejecución.Por su parte, Amelia De León Ortega resaltó la coordinación permanente entre el SAT y el IMCP para fortalecer procesos de cumplimiento tributario, dictamen fiscal y prevención de operaciones indebidas, reiterando que la autoridad privilegia el cumplimiento voluntario y la colaboración institucional.En tanto, Fernando Sierra de la Fuente hizo un llamado a presentar oportunamente los dictámenes fiscales y reforzar la calidad técnica de los papeles de trabajo, destacando la relevancia de la ética e independencia profesional de los contadores públicos inscritos.Al encuentro también se dieron cita María de las Mercedes Cid del Prado Sánchez, Luis Carlos Figueroa Moncada, Parménides Lozano Rodríguez y Enrique Ramírez Luna, integrantes y representantes de diversas áreas técnicas vinculadas con el trabajo institucional del IMCP.El Foro concluyó con el reconocimiento, por parte de las autoridades fiscales, de la relevancia que tiene la Contaduría Pública como aliada estratégica para fortalecer el cumplimiento tributario y la correcta aplicación de las disposiciones fiscales. Asimismo, se reiteró la disposición del SAT para mantener abiertos los canales de comunicación y trabajo conjunto con el IMCP y el Colegio a fin de reforzar mecanismos de colaboración, acompañamiento técnico y certeza jurídica para los contribuyentes.
Para profundizar en la transformación del ecosistema financiero digital y las nuevas disposiciones internacionales relacionadas con los activos digitales, el Colegio, a través de la comisión de Tecnologías Financieras, llevó a cabo el foro Panorama internacional, fiscal y legal: tokens y criptomonedas. En este espacio, participaron los especialistas María Luisa Jazmín García Juvenal y Andrés Carrera Cué, quienes también analizaron las oportunidades que estos activos representan tanto para la economía como para el marco normativo mexicano.Durante el encuentro, presentado este 6 de mayo, se definió a las criptomonedas como medios digitales de intercambio que utilizan la criptografía para asegurar, respaldar y verificar la trazabilidad de las transacciones generadas a través de blockchain. María Luisa puntualizó que esta tecnología surge como una respuesta disruptiva al sistema monetario actual, permitiendo operaciones entre individuos o entidades sin requerir la participación de intermediarios centralizados.Además, los ponentes destacaron elementos fundamentales del blockchain como los nodos, los protocolos y las redes entre pares, que en su conjunto sostienen un sistema descentralizado.Al hablar sobre las principales características de los activos digitales, aclararon que estos han abierto un gran abanico de posibilidades en diversos sectores; entre otros aspectos, destacaron la democratización en el acceso a inversiones en bienes raíces, obras de arte y materias primas, facilitando la liquidez de mercado; la automatización de acuerdos sin intermediarios; la gestión de identidades descentralizadas y la protección de información sensible. Sin embargo, la especialista advirtió que el escenario regulatorio en México presenta desafíos significativos; “si bien la Ley Fintech reconoce a los activos virtuales como representaciones de valor utilizadas como medios de pago en actos jurídicos, prohíbe explícitamente considerarlos como moneda de curso legal o divisas”, subrayó.A nivel fiscal, los panelistas agregaron que la incertidumbre también existe, ya que, a diferencia de otros marcos internacionales, en México no existen disposiciones específicas en el Código Fiscal de la Federación (CFF) que definan el tratamiento para efectos del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA). “Esto representa un reto para la administración pública en crear reglas claras que brinden certeza jurídica a los contribuyentes”, aseguraron.En cuanto al sector corporativo, señalaron que la implementación de estas tecnologías ofrece ventajas, tales como la disminución del riesgo operativo mediante conciliaciones automatizadas y un ahorro sustancial en costos transaccionales. No obstante, los expertos advirtieron sobre los riesgos inherentes que deben gestionarse, como la volatilidad, la ciberseguridad y la complejidad técnica.Los ponentes concluyeron que solo mediante un entendimiento profundo de la criptografía, el país podrá transitar hacia una economía digital segura e integrada al panorama financiero global.
El Colegio fue el punto de reunión para 18 equipos universitarios, quienes participaron el 6 de mayo en el Maratón del conocimiento de Ética, un evento para poner a prueba sus conocimientos sobre la Ética aplicada al campo de la contaduría en representación de sus campus universitarios.En la ceremonia de apertura, Mauricio Fernando Fuentes Lizaola, presidente del Comité de Integración de Contadores Universitarios, dio un discurso de apertura donde señaló la importancia de la ética para la práctica profesional de la contaduría pública, ya que es un marco que media la toma de decisiones y un diferenciador clave que suma valor al reflejar confianza. “Esta no es solo una competencia, es una experiencia formativa donde podrán trabajar en equipo, entender el proceso de toma de decisiones y construirán una visión clara de lo que implica ejercer la contaduría pública. Confíen en su criterio y valores; pero, sobre todo, recuerden que el conocimiento les hará competentes, pero la ética los hará profesionales”.El maratón contó con dos fases para desafiar a los asistentes. Primero con un examen escrito de conocimiento, que derivó en la selección de siete equipos que continuaron a la segunda fase: un caso práctico que puso a prueba esos conocimientos en entornos simulados, con el fin de llevar los fundamentos teóricos al ejercicio profesional contable. Una vez resueltos sus casos, los equipos demostraron sus resoluciones con una exposición breve que puso de manifiesto los procesos de su equipo y su dominio de estos.Después de deliberar, el jurado compuesto por Mauricio Fernando Fuentes Lizaola, Gabriela González Hernández, Tonatzin González Cervantes, Cecilia Coronel Ruiz y Hatzel Misael Gómez Sandoval, en conjunto con la auditora Karen Jazmín Pérez Olvera, comunicaron los resultados de la prueba final y, con ello, se nombró al podio destacado de la contienda:Primer lugar: Instituto Tecnológico de Chilpancingo; equipo conformado por Osvaldo Barrera Segura, Margarita Guadalupe Garcia Enriqueño, Jaaziel David Sanchez Agüero y Maria Citlali Espíritu Espinoza.Segundo lugar: Universidad Autónoma del Estado de México, Facultad de Contaduría y Administración; equipo conformado por Natalia Agapito Gregorio, Maripaz Hernández Jiménez, Andrés Miguel Serrano, César Daniel Rangel Ventura, Jessica Alejandra Ceballos Ávila y Litzy Atziri López Ojeda.Tercer lugar: Universidad Autónoma del Estado de México, Campus Ecatepec; equipo conformado por Valentina González Tello, Flor Divina Hernandez Vasquez, Ana Bertha Castañeda Ramirez, Arumi Guadalupe Islas Domínguez, Diana Laura Jiménez Cervantes, Linette Ximena Calva Granados y Xiomara Denisse Martinez Flores.Finalmente, Víctor Manuel Pérez Ruiz, vicepresidente de Vinculación Universitaria reconoció el esfuerzo cada equipo; además, les recordó que el valor de la ética para el ejercicio profesional reside en desplegarla de forma práctica e invitó a la audiencia a continuar formándose desde una perspectiva ética y responsable que fortalezca su criterio y enaltezca a la disciplina contable.
