Para platicar sobre las capacidades que tiene la autoridad tributaria, se presentó el foro Facultades del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en materia de PLD, espacio en el que se analizaron diversos casos para el cumplimiento de las obligaciones y se informó sobre las consideraciones y la documentación que hay que presentar en caso de realizar una actividad vulnerable luego de una verificación.
En la videoconferencia, realizada el pasado 23 de septiembre, Raúl Joel Díaz Pérez, integrante de la comisión técnica de Prevención de Lavado de Dinero, advirtió que, si bien el SAT emplea un modelo de riesgo, el organismo no cuenta con los suficientes recursos por lo que se debe analizar esta situación en virtud de los perfiles de riesgo que emergen de los modelos desarrollados por los supervisores.
“Se debe realizar una revisión de las penas disponibles a los supervisores para establecer si pueden ser aplicadas en forma realista para que sean efectivas, proporcionadas y disuasivas”, expresó.
De la misma manera informó que la autoridad tributaria realiza la supervisión a través de la Administración Central de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables. Adicionalmente, dentro de las Unidades Administrativas del SAT destacan la Administración General de Recaudación (AGR) y la Administración General de Auditoría Fiscal Federal (AGAFF).
En este sentido, el especialista puntualizó que a diferencia de estos órganos supervisores, el SAT está desarrollando un modelo de riesgo que, con base en diversas variables analizadas, le permita generar un programa anual de visitas de inspección. Lo anterior no quiere decir que la autoridad no cuente con un modelo de riesgo para implementar un Enfoque Basado en Riesgo (EBR), “lo que significa es que su modelo se encuentra en un nivel inferior de maduración por la falta de información necesaria para crear y evaluar matrices”.
Por otro lado, compartió que, de acuerdo con datos del Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales (INAI), el número de verificaciones realizadas durante 2018, 2019 y 2020 fueron 313, se impusieron 96 multas y, al 28 de febrero de 2021, el padrón de actividades vulnerables está integrado por 101, 643 sujetos obligados.
Por tales motivos, concluye la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) que se tiene una vulnerabilidad alta, este factor afecta de manera importante a la efectividad del régimen de PLD.
El expositor compartió las facultades que tiene el servicio de administración tributaria:
Por último, Raúl Díaz Pérez concluyó que la autoridad debe implementar un EBR considerando el tipo de clientes, formas de pago, área geográfica y tipo de operaciones realizadas, asimismo, llevar a cabo la debida identificación de los beneficiarios finales en todas las actividades vulnerables para evitar ser utilizados como medio para el lavado de dinero.
Eventos recientes
La mañana del 3 de junio, el Colegio abrió sus puertas para recibir a más de 100 estudiantes provenientes de diversas instituciones del país, quienes participaron en este encuentro que puso a prueba sus conocimientos, capacidad de análisis y trabajo en equipo.Durante la ceremonia inaugural, Víctor Pérez Ruiz, vicepresidente de Vinculación Universitaria, dirigió un mensaje a las y los participantes, en el que destacó la importancia del esfuerzo constante y el acompañamiento académico. “Quiero agradecer a todas las universidades que aceptan participar en los maratones, pero en especial a las y los profesores que asumen el reto de prepararlos”, subrayó.La competencia se desarrolló con la participación de 19 equipos, quienes enfrentaron distintas etapas. En una primera fase, resolvieron reactivos especializados; posteriormente, los equipos finalistas presentaron un caso práctico relacionado con la materia, demostrando su capacidad de aplicación y argumentación.Tras la deliberación, el jurado calificador —integrado por los contadores Nedi Rueda del Valle, Miguel Ávila Milpa, Angélica Valladares López, Pablo Cervantes García y Roberto Colín Mosqueda— dio a conocer a los equipos ganadores:Primer lugar: UNAM, Facultad de Contaduría y Administración. Integrantes: Edson Pegueros Ramírez, Víctor Ruiz López, Bryan Ruiz Juárez, Eylan Gutiérrez Cervantes, Manuel Talavera Silva, María Guerrero Millán y Yoali Cárdenas Gómez.Segundo lugar: UNAM, Facultad de Contaduría y Administración. Integrantes: Johan Rodríguez Sevilla, Diego Santiesteban Rodríguez, Aarón Jiménez Ramírez, Alma Cano García, Ameyali José Ortega, Cindy Bianca Mota Chávez y Diego Muñoz Villagrán.Tercer lugar: Instituto Politécnico Nacional, ESCA Santo Tomás. Integrantes: Joshua Flores Priede, Juan Barrera Ornelas, Daniel Jiménez Espinosa, Elías Ibarra Allende, Héctor Torres Silva, Irving Osorio Domínguez y Maximiliano Montes Anaya.Como parte de las actividades complementarias, los asistentes participaron en una conferencia impartida por la contadora Guadalupe Santos, quien compartió su experiencia profesional en un espacio orientado a motivar e inspirar a las nuevas generaciones.Al cierre del evento, Miguel Ávila Milpa agradeció la participación de los estudiantes y los invitó a continuar involucrándose en las actividades académicas del Colegio, así como a integrarse al Comité de Integración de Contadores Universitarios (CICU).Universidades participantes:Instituto de Estudios Superiores de TamaulipasIPN-Escuela Superior de Comercio y Administración Santo TomásTecnológico de Estudios Superiores de NaucalpanUNAM-Facultad de Contaduría y AdministraciónUniversidad Autónoma del Estado de México-Campus FCAUniversidad Autónoma del Estado de México-Campus TexcocoUniversidad Autónoma del Estado de México-Campus ZumpangoUniversidad de Ixtlahuaca CUIUniversidad La Salle-Campus Ciudad de MéxicoUniversidad Tecnológica de Tecamachalco Universidad Tres Culturas-Campus Atizapán
El Colegio de Contadores Públicos de México celebró el pasado 30 de mayo la 33ª edición de su tradicional Gran Paellada, uno de los encuentros más representativos de la institución y que forma parte de las actividades conmemorativas por el Día del Contador.Desde temprana hora, socios, familiares y amigos comenzaron a reunirse en un ambiente de convivencia, donde el aroma de las paellas recién preparadas anticipaba una tarde llena de reencuentros, música y celebración.La bienvenida estuvo a cargo de la presidenta del Colegio, Rosalía Ortega López, quien agradeció la asistencia de los asociados y sus familias, así como el trabajo de todo el personal y colaboradores que hicieron posible la realización del evento. Durante su mensaje, destacó que el éxito de este tipo de actividades es resultado del esfuerzo conjunto de quienes, desde distintas áreas, contribuyen al fortalecimiento de la institución.Acompañada por integrantes de su Comité Ejecutivo, la presidenta reiteró el compromiso de continuar generando espacios que promuevan la cercanía entre los asociados y fortalezcan el sentido de pertenencia al Colegio.Como parte del acto protocolario, se reconoció la presencia de distinguidos expresidentes de la institución, cuyo liderazgo y visión han sido fundamentales para el desarrollo del Colegio a lo largo de sus 77 años de historia. Entre ellos estuvieron Adolfo Ramírez Fernández del Castillo, Juan Carlos Bojorge Pérez, José Carlos Cardoso Castellanos, Rosa María Cruz Lesbros, Manuel Gutiérrez García, Eduardo Ojeda López Agudo, Jorge Alberto Reza Monroy y Juan Manuel Puebla.Posteriormente se presentó el CONTATÓN, iniciativa impulsada por El Rostro Humano de la Contaduría Pública, cuyo objetivo es recaudar recursos para organizaciones dedicadas a mejorar la calidad de vida de niñas, niños y adolescentes. Carlos de la Fuente Aguirre invitó a los asistentes a sumarse a esta causa solidaria, destacando que la unión de esfuerzos puede generar importantes cambios sociales. La respuesta de los participantes fue positiva y permitió superar la meta de recaudación establecida, alcanzando más de $52,000 pesos.Concluidos los mensajes institucionales, llegó uno de los momentos más esperados de la jornada: la apertura de las paellas. Los asistentes pudieron degustar una amplia variedad de propuestas gastronómicas, entre ellas paellas valencianas, mixtas, vegetarianas, negras y de mariscos, mientras disfrutaban de bocadillos, bebidas y la música de una marimba que amenizó el encuentro.La competencia reunió a reconocidos paelleros y representantes de diversas instituciones educativas, entre ellas el Instituto Leonardo Bravo, la Universidad UTC, la Universidad de Londres, la UAEM Ecatepec y la ESCA Santo Tomás del Instituto Politécnico Nacional. Mediante una votación electrónica realizada por los propios asistentes, se eligió a la mejor preparación del día, reconocimiento que fue otorgado a la ESCA Santo Tomás del IPN por su paella mixta.Más tarde se llevó a cabo la tradicional rifa organizada por el Colegio, encabezada por la presidenta Rosalía Ortega López y el vicepresidente de Promoción y Membresía, Héctor Vázquez González. Los ganadores recibieron diversos premios, entre ellos pantallas, bicicletas, maletas, hornos de microondas, freidoras de aire, tabletas electrónicas, audífonos y otros obsequios proporcionados por patrocinadores.La diversión continuó con la presentación del comediante Carlos Eduardo Rico, quien ofreció un espectáculo lleno de humor que provocó risas y aplausos entre los asistentes.Durante la tarde también se reconoció el apoyo de las empresas patrocinadoras que contribuyeron al éxito del evento, entre ellas Piel Canela, Nice, Bendita Paleta, Instituto Tecnológico de Monterrey, Grupo ABC CDMX, Editorial Themis, CONTPAQi, Siigo Aspel, The Moon Silver, Paella El Valenciano, Ópticas Lux, Hoteles Copacabana y Casa Maderas Coyoacán, entre otras.La celebración alcanzó uno de sus momentos más animados con la presentación de Los Yaguarú, agrupación que puso a bailar a los asistentes con algunos de sus éxitos más representativos y llenó la pista de familias, amigos y colegas.Para cerrar la jornada, los asistentes disfrutaron de tacos al pastor y mariachi, prolongando la convivencia en un ambiente de alegría y compañerismo.De esta manera concluyó la 33ª Gran Paellada, una tradición que año con año fortalece los vínculos entre los integrantes del Colegio y reafirma los valores de amistad, pertenencia y compromiso social que distinguen a la comunidad contable.
El pasado 29 de mayo, el Colegio llevó a cabo el foro Mecanismos de prevención fiscal con NIF, un espacio que fue dedicado al análisis de las estrategias actuales para fortalecer el cumplimiento tributario de los contribuyentes, así como el papel que juegan las Normas de Información Financiera (NIF) en este proceso.Durante la jornada, especialistas de la comisión de Educación abordaron distintos ángulos del tema, desde la implementación de controles internos hasta los retos derivados del entorno fiscal y legal. En su intervención, Pedro Larios, fundador de la Facultad Judicial de Derecho Tributario, explicó, a través de ejercicios prácticos apoyados en Inteligencia Artificial (IA), en qué consisten los mecanismos de prevención fiscal y cuáles son los controles mínimos necesarios para garantizar un adecuado cumplimiento normativo en materia penal-fiscal.Sobre lo anterior, subrayó que, si bien la tecnología representa una herramienta valiosa, su uso debe estar siempre acompañado de supervisión humana. En ese sentido, enfatizó la importancia de mantener un enfoque ético y responsable en la aplicación de la IA dentro de los procesos contables y fiscales.Por su parte, Vania Martínez Troncoso, profesora de la Facultad de Contaduría y Administración (FCA) de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), ofreció un panorama desde la perspectiva de las finanzas; al respecto, señaló que la política de ingresos para 2026 estará orientada a mejorar la eficiencia en la recaudación tributaria, con especial énfasis en el uso de tecnologías digitales que faciliten el cumplimiento fiscal, agilicen los trámites administrativos y contribuyan a la modernización del sistema aduanero.En este contexto, destacó algunos cambios relevantes en materia de control fiscal, particularmente en lo referente a la restricción y cancelación del Certificado de Sello Digital (CSD). Entre las nuevas disposiciones, se establece que los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) deberán amparar operaciones reales y verificables; además, se incorporan visitas específicas con plazos abreviados y la posibilidad de suspender la facturación desde el inicio de los procedimientos.Martínez Troncoso enfatizó que el papel del contador público cobra mayor relevancia, ya que la reforma no solo amplía las facultades de la autoridad, sino que también eleva la responsabilidad profesional. En consecuencia, señaló la necesidad de asegurar la materialidad de las operaciones, implementar controles contables sólidos y trazables, así como establecer mecanismos de cumplimiento en todas las áreas de la organización.Finalmente, la doctora Rosa Gutiérrez García abordó el tema de la conciliación contable-fiscal, destacando que, en la práctica, las leyes pueden presentar inconsistencias o contradicciones entre sí. Explicó que, desde el ámbito legal, las leyes fiscales emanadas del Congreso tienen carácter obligatorio, mientras que las NIF, al ser emitidas por un organismo privado, no prevalecen sobre la legislación fiscal en materia de impuestos.Sobre ello, puntualizó que, si bien las NIF permiten determinar de manera adecuada la utilidad contable, es necesario realizar ajustes conforme a lo establecido por la ley fiscal para obtener la utilidad gravable.
