DIPLOMADO EN CONTRALORIA FINANCIERA

Tema Multidisciplinario

NDPC 120

¿Cuál es el papel del contralor en el proceso de la planeación estratégica? ¿Qué aporta el contralor para dar un valor agregado a los accionistas?

Objetivo

Analizar y conocer las principales actividades de la función de la Contraloría en empresas grandes y pequeñas, tanto en el ámbito nacional como internacional.

Dirigido a

Administradores, integrantes de despachos contables, financieros y contralores.

Temario

Módulo I Propósito de tener un Contralor en el mundo de los negocios

Gobierno corporativo- Posición clave
Funciones y responsabilidades del contralor
Principales desafíos y oportunidades del Contralor en las empresas
Participación del contralor en empresas públicas
- Mexicanas - sustentabilidad
- Globales / internacionales
Participación del contralor en empresas privadas
- Mexicanas
- Globales e internacionales
Clientes y proveedores de información del contralor
- Internos
- Externos
Ubicación física y lugar de trabajo
Trabajo en equipo con otros integrantes del gobierno corporativo
Participación del contralor en la innovación y tecnología

Módulo II El contralor y los recursos que administra

Los activos de la empresa
- Activos de larga duración
  - Localización y custodia
  - Compra / transferencia / venta
  - Vida útil y tasas de depreciación
  - Destrucción
- Activos Intangibles
- Los riesgos entre otros
  - Riesgo del país
    - Políticos
    - Sociales: disturbios étnicos y religiosos
    - Ecológico
    - Política fiscal
  - Económicos
    - Tipo de cambio
    - Inflación
    - Mercancías y productos
    - Proveedores únicos
    - Clientes con +40% de la participación del mercado
    - Capacidad de planta no utilizada
    - Problemas de abastecimiento
    - Costos excesivos de logística
    - Insumos de importación

Módulo III Estrategia de negocios y la planeación

Considerar el riesgo como estrategia
- Definición y tipos de riesgo
- Administración del riesgo y sus elementos
- El contralor ante los retos del riesgo
- Casos de transferencia de riesgo
- Transferencia del efecto económico
Realizar presupuestos de todas las áreas de la empresa
- Comparar el presupuesto contra el real
- Ajustarlo cada que sea necesario
Emisión de información financiera efectiva
- Principales postulados básicos
- Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
- Análisis de la información financiera
- Información financiera manual y electrónica
- Fracasos de entidades corporativas por la emisión deficiente de información financiera
Control del "outsourcing", tanto operativo, como contable
- Funciones y características de un consultor
- Riesgos al contratar un consultor
- Cuando tercerizar (outsource) y sus ventajas
- Identificación de actividades para utilizar un consultor o tercerizar
- Monitoreo y rotación
- Contrato de servicio y NDA (Non Disclosure Agreement)
- Los procesos y controles
Planeación financiera estratégica
- El contralor y la planeación fiscal
- Implementar en los planes estratégicos las decisiones fiscales importantes
- Pérdida de oportunidades por desconocimiento fiscal
- Incentivos fiscales

Módulo IV Control interno

Elaboración, publicación, guarda y custodia
- Políticas
- Procedimientos
Delegaciones y control de firmas físicas y electrónicas
Segregación de funciones
Cumplimiento de SOX
Homologación y publicación de formatos
Contratos
Reportes procesados por cada departamento
Seguridad interna y externa
Guarda, custodia y retención de documentos
Plan de continuidad
Plan de recuperación
Establecer los controles para cumplimiento de nuevas disposiciones y su comunicación a través de la empresa

Módulo V Tecnología de la información

Nuevas responsabilidades de TI para el contralor
Fortalezas y oportunidades
Controles de TI
- Controles generales
- Controles de aplicación
Sistemas de información gerenciales (ERP-integrales)
- Conocimientos básicos
- Cómo opera un ERP
- Beneficios
- Expectativas en tiempo y costos de implementación
- Argumentos a favor y en contra
- ERP y PyME

Módulo VI El contralor y el manejo del personal

Perfil del puesto del contralor
Competencias del contralor.
Creación y manejo de equipos efectivos de trabajo con tres generaciones (baby boomers, generación X y millennials)
- Asignar al personal en el lugar correcto de acuerdo a sus competencias
- Capacitación
- Plan de carrera y promociones
- Desarrollo y retención del talento
- Liderazgo con inteligencia emocional
- Coaching
- Mentoría

Módulo VII Cumplimiento de la ética en el gobierno corporativo

Seguimiento al código de conducta
Conflicto de intereses
Buzón o línea roja para atender comentarios de integridad
No represalias
Anticorrupción
Cliente o proveedor de información en el cumplimiento de Ley de Lavado de Dinero
Antimonopolio y antitrust
El empleo y las relaciones laborales
Involucramiento al cumplimiento por parte de terceros (clientes, proveedores, contratistas)
La calidad y su cumplimiento
Prevención de fraudes

*El temario puede sufrir modificaciones