Diplomado en Reingeniería Integral de Sueldos y Salarios, avanzado

Tema Multidisciplinario

NDPC 63

Especialízate en temas de subcontratación, pensiones, seguro social, LFT, ISR y contribuciones locales para el manejo efectivo de nómina.

Objetivo

Adoptar las herramientas necesarias para una ejecución adecuada de sueldos, pensiones, seguridad social y nómina, con respaldo a los derechos de los trabajadores.

Dirigido a

Gerentes, administradores, asesores, directores de recursos humanos, contadores y profesionales relacionados con el manejo del factor humano, implementación de nóminas, planes de previsión social o remuneración a servicios personales.

Temario

Módulo 1. Ley Federal del Trabajo (LFT), conflictos laborales y relaciones colectivas

Inspección de trabajo
Despido justificado e injustificado
Reinstalación
Centro de conciliación y tribunal laboral
Contrato colectivo de trabajo

Módulo 2. Impuesto Sobre la Renta (ISR), remuneraciones especiales

Deducción adicional por contratar trabajadores con capacidades diferentes o de 65 años y más.
Análisis de la previsión social
Plan de prestaciones, prestaciones de previsión social y Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores
- Análisis de la previsión social y las prestaciones que no son previsión social.
- Deducibilidad de las prestaciones de previsión social y otras prestaciones exentas para el trabajador, así como de viáticos con opciones de timbrado

Retención de contribuciones por separación involuntaria
Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por finiquito y liquidación
Anual de trabajadores con separación por pensión, involuntaria a otros
Anual de trabajadores con otros ingresos
Discrepancia fiscal en la relación laboral
- Ingresos del trabajador, no declarados por el patrón
- Gastos por cuenta de terceros
- Otros ingresos

Módulo 3. Subcontratación de servicios especializados o de ejecución de obras especializadas

Generalidades
- Antecedentes
- Externalización de servicios, tercerización, outsourcing y subcontratación
- Principales efectos de la reforma publicada en Diario Oficial de la Federación (DOF) el 24 de abril de 2021
  - LFT, Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit) e impuestos estatales
  - Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) de la empresa
  - Registro ante la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS), servicios permitidos: especializados u obras especializadas, empresas de grupo o insourcing
  - Responsabilidad solidaria vs. subsidiaria
- Cláusulas nulas en los contratos de trabajo que impiden el goce y ejercicio de derechos de los trabajadores, entre otras.
  - Subcontratación dolosa para evitar el cumplimiento de obligaciones laborales y de seguridad social.
  - Encubrir una relación laboral con actos jurídicos simulados para evitar el cumplimiento de obligaciones laborales y de seguridad social.
  - Registro de un trabajador con un salario menor al que realmente recibe.
  - Prohibición y sanción (artículos 15-D y 1004-C de la LFT)
- Sociedades civiles universales y particulares, cooperativas, sindicatos, haberes de retiro, pensión de sobrevivencia y otras figuras (criterios no vinculativos derogados)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
  - Responsabilidad sustituta del retenedor
  - Deducibilidad del gasto y acreditamiento del IVA: requisitos e infracciones
  - Criterios normativos y sustantivos
- Criterios normativos del IMSS y criterios normativos de recaudación fiscal del Infonavit
- Jurisprudencia que establece la responsabilidad a la “unidad económica”.

Regulación del cumplimiento del Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas (REPSE)
- Información especial para reportar
  - IMSS
  - Infonavit
  - Infracciones laborales y multas

Módulo 4. Casos especiales en materia de seguro social

Convenio de pago a plazo, de forma diferida, ante el IMSS
Condonación de multas del IMSS
Convenios de subrogación y de cuotas
Sustitución patronal, responsabilidad objetiva y solidaria, consecuencias y procedimientos
Inscripción, clasificación y llenado del formato, análisis, determinación, cálculo y declaración del riesgo de trabajo
Análisis simple del riesgo de trabajo, incapacidad permanente parcial o total y, en su caso, muerte del trabajador
Covid-19, calificada como enfermedad de trabajo
Capitales constitutivos, concepto, clasificación y cuantificación
Análisis del retiro del trabajador: jubilación y pensión
Conservación de derechos, continuación voluntaria, tratamiento de las aportaciones al Infonavit en jubilación y pensiones

Módulo 5. Pensiones

Régimen 1973
Régimen 1997
Comparación entre los datos del IMSS y la Administradora de Fondos para el Retiro (Afore)
- Simulador de pensiones
- Consulta de beneficiarios

Portabilidad pensionaria
- ¿Qué es portabilidad pensionaria?
- Problemática en su aplicación

Reforma al sistema de pensiones en México 2021
- Reforma del año 2021
- Reforma del año 2024
- Nuevo requisito de semanas cotizadas: 750
- Ajuste en pensión mínima
- Incremento de la cuota patronal en el seguro por cesantía en edad avanzada y vejez

Mi pensión digital
- Pensión o renta vitalicia
- ¿Qué es una pensión?
- ¿Quién puede recibir una pensión?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de incapacidad permanente?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de orfandad?
- ¿Quién puede solicitar un retiro anticipado?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de vejez?
- ¿Qué beneficiarios pueden agregarse para incrementar la pensión por cesantía en edad avanzada o vejez al amparo del régimen de 1973?
- ¿Qué es la pensión modalidad renta vitalicia? (pago por aseguradora)
- ¿Con qué aseguradoras se puede contratar una renta vitalicia?
- ¿Qué es el seguro de sobrevivencia?
- ¿Qué son los retiros programados y quiénes pueden aplicar?
- ¿Cuáles son los regímenes para pensionarse?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de invalidez?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de viudez de un asegurado o pensionado?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de ascendientes?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de cesantía en edad avanzada?
- ¿Cuál es la diferencia entre una pensión de cesantía en edad avanzada o vejez?
- ¿Qué es una aseguradora?
- ¿Qué es el premio que se otorga cuando se elige una aseguradora?
- ¿Qué es la pensión mínima garantizada?
- ¿Qué es un caso especial en Mi Pensión Digital?
- Prescripción e inextinguibilidad
  - Casos

Módulo 6. Dictamen IMSS e Infonavit

Análisis de la obligación de dictaminar, dictamen opcional y facilidades otorgadas por decreto para los patrones o sujetos obligados
Beneficios del dictamen
Corrección vs. dictamen inducido, ventajas y desventajas
Selección de clientes, primer dictamen y dictamen subsecuente
- Entidades auditables y no dictaminables
- Recomendaciones generales
- Manejo de inscripciones improcedentes o inscripciones no realizadas, corrección de falsos asimilados, falsos independientes o falsos comisionistas (efectos en el dictamen, sugerencias en la declaración anual, efectos en retenciones ISR-IMSS), casos de trabajadores que denuncian irregularidades en el IMSS

Tipos de opinión, contenido del dictamen, documentación y soporte, revisión de papeles de trabajo, experiencias con el IMSS, información y documentación de partidas sujetas a aclaración, y sanciones por no cumplir
Modificación al riesgo de trabajo, efectos del dictamen e importancia en su revisión, legalidad y determinación de diferencias
Recomendaciones en el llenado de los anexos del dictamen
Efecto de la información a reportar
Cuestionarios de atestiguamiento
Entidades en general y constructoras

Módulo 7. Impuestos locales en la Ciudad de México y Estado de México

Entidades que cuentan en su legislación con el pago del impuesto local a las remuneraciones y características generales, fiscalidad, constitucionalidad y legalidad de la imposición estatal.
Comparativo de tasas en las distintas entidades federativas
Requisitos para su deducción
- Retención en materia federal y local
- Entero, informativo y otros requisitos

Obligatoriedad del dictamen
Formalidades, elaboración de papeles de trabajo y requisitos del dictamen
Contenido del dictamen
Revisión de dictámenes y papeles de trabajo por parte de las autoridades locales, facultades y ejercicio
Efecto de la reforma en materia de subcontratación
Recomendaciones en el llenado de los anexos
Uso del Sistema de presentación del Dictamen Fiscal (Sipred) - Dictamex

Módulo 8. Medios de defensa en seguridad social y contribuciones locales

Infracciones, delitos y sanciones
Invitaciones y actos definitivos del IMSS como organismo fiscal sancionador, emisión de liquidaciones por Cuotas Obrero-Patronales (COP) omitidas, diferencias, capitales constitutivos y sus características, multas, análisis de su legalidad, constitucionalidad, y los procedimientos seguidos por el IMSS; prescripción y caducidad en materia de seguridad social; naturaleza de los recargos y su actualización en materia de seguridad social
Formalidades de la notificación en organismos de seguridad social, visitas domiciliarias y revisiones de gabinete
Procedimiento administrativo de ejecución, ejecución forzosa, cumplimiento forzoso de las COP para IMSS o de las aportaciones para Infonavit
Recurso de inconformidad y recurso de revocación exclusivo de fondo
Juicio contencioso administrativo en materia de seguridad social en la vía tradicional, juicio en la vía sumaria, sistema de justicia en línea y juicio de resolución exclusiva de fondo
Juicio de amparo
Cobro del Infonavit a trabajadores por créditos otorgados, vencimiento de plazos, aclaraciones y medios de defensa

Módulo 9. Ética

Exposición

L.D. Lucia Magaña Gabriel

C.P.C. Efraín Salvador Miramón

L.C.P.C. Miguel Ángel Silva Pedroza

Socio en SP Consultores, S.C.

Coordinación

Mtro., C.P.C. y P.C.FI. Jesús Fidel Hernández Rodríguez

Socio en Hernández Galindo Consultores Fiscales, S.C.

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Público general $26,970.00
Asociado $23,636.00
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Lunes 29 de septiembre de 2025 al miércoles 3 de diciembre de 2025

Lunes y miércoles de 18:00 a 21:00 horas

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