feb 3

Papeles de trabajo para la declaración anual de personas morales 2025

Tema Fiscal

NDPC 12

10% de descuento hasta 2 días previos al evento

Conoce las actualidades necesarias para la presentación de la declaración anual de personas morales.

Dentro de este evento, el participante comprenderá los criterios aplicables a ingresos acumulables y no acumulables, las principales deducciones autorizadas, el uso adecuado de estímulos fiscales y la conciliación de pagos provisionales. Asimismo, se abordarán consideraciones sobre razón de negocios y materialidad en las operaciones, junto con recomendaciones prácticas para el llenado del aplicativo del SAT, a fin de asegurar un cumplimiento sólido y fundamentado.

Nivel intermedio.

Para un mejor aprovechamiento del contenido de este evento, es necesario contar con conocimientos fundamentales previos sobre los tópicos a tratar.

Temario

Martes 3 de febrero

Introducción
- Principales consideraciones
  - Régimen general de personas morales
- Resico persona moral
  - Recomendaciones generales para la elaboración

Ingresos acumulables e ingresos no acumulables
- Fechas de acumulación de ingresos
- Intereses devengados a favor
  - Ganancias cambiarias
- Ajuste anual por inflación acumulable
- Préstamos, aportaciones o aumentos de capital

Miércoles 4 de febrero

Deducciones autorizadas
- Requisitos generales para su deducción
- Costo de lo vendido
- Gastos generales e inversiones
- Créditos incobrables y pérdidas fortuitas
- Intereses devengados a cargo
  - Limitante, art. 28, fracción XXXII
  - Capitalización delgada
  - Créditos respaldados
- Ajuste anual por inflación deducible

Determinación resultado fiscal
- Conciliación contable-fiscal
- Pérdidas fiscales pendientes de amortizar
- Revisión determinación y entero de pagos provisionales
  - Coeficiente de utilidad 2024
- Renta gravable para PTU

Jueves 5 de febrero

Particularidades finales y recomendaciones
- Papeles de trabajo de las principales cuentas fiscales
  - Cufin y Cuca
- Ejemplo de llenado a través del portal del SAT
  - Resolución Miscelánea Fiscal: reglas aplicables
  - Carga y almacenaje
  - Presentación y acuse de recibo
- Recomendaciones finales

Estados financieros básicos de acuerdo con las Normas de Información Financiera
- Balance general
- Estado de resultado integral
- Estado de cambios en el capital contable
- Estado de flujos de efectivo
- Notas a los estados financieros

Exposición

L.C.C. y G.E. Santiago Vélez Suberbie

Socio en Prima Asesores, S.C.

C.P. y P.C.FI. Elio Fernando Zurita Morales

Socio Director en Despacho C.P. Elio T. Zurita García y Asociados, S.C.

M. y C.P.C. Edyth Ramírez Sánchez

Socia en Besil Bardawil Asesores Corporativos

L.C.P.C. y P.C.FI. Juan Carlos Tello Zanabria

Socio en Tello y Cía., Asesores de Negocios, S.C.

C.P.C. Mario Alberto Rodríguez Rosales

Socio en Consultores Rodríguez Rosales y Asociados, S.C.

Coordinación

Mtro. y L.C.C. Jorge León Manzanilla Cañizares

Socio en Fralla Asesores de Negocios, S.A. de C.V.

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Público general $4,836.00
Asociado $3,876.00
Colaborador de asociado $4,111.00
Otros colegios IMCP $3,876.00

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Martes 3 de febrero al jueves 5 de febrero de 2026

Martes, miércoles, jueves de 16:00 a 20:00 horas

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Público general $4,836.00
Asociado $3,876.00
Colaborador de asociado $4,111.00
Otros colegios IMCP $3,876.00

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Martes 3 de febrero al jueves 5 de febrero de 2026

Martes, miércoles, jueves de 16:00 a 20:00 horas
Registro 30 minutos previos al evento

Bosque de Tabachines 44, Bosques de las Lomas, Cuajimalpa de Morelos, 11700 Ciudad de México, CDMX

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