feb 3

Papeles de trabajo para la declaración anual de personas morales 2025

Tema Fiscal

NDPC 12

Conoce las actualidades necesarias para la presentación de la declaración anual de personas morales.

Dentro de este evento, el participante comprenderá los criterios aplicables a ingresos acumulables y no acumulables, las principales deducciones autorizadas, el uso adecuado de estímulos fiscales y la conciliación de pagos provisionales. Asimismo, se abordarán consideraciones sobre razón de negocios y materialidad en las operaciones, junto con recomendaciones prácticas para el llenado del aplicativo del SAT, a fin de asegurar un cumplimiento sólido y fundamentado.

Nivel intermedio.

Para un mejor aprovechamiento del contenido de este evento, es necesario contar con conocimientos fundamentales previos sobre los tópicos a tratar.

Temario

Martes 3 de febrero

Introducción
- Principales consideraciones
  - Régimen general de personas morales
- Resico persona moral
  - Recomendaciones generales para la elaboración

Ingresos acumulables e ingresos no acumulables
- Fechas de acumulación de ingresos
- Intereses devengados a favor
  - Ganancias cambiarias
- Ajuste anual por inflación acumulable
- Préstamos, aportaciones o aumentos de capital

Miércoles 4 de febrero

Deducciones autorizadas
- Requisitos generales para su deducción
- Costo de lo vendido
- Gastos generales e inversiones
- Créditos incobrables y pérdidas fortuitas
- Intereses devengados a cargo
  - Limitante, art. 28, fracción XXXII
  - Capitalización delgada
  - Créditos respaldados
- Ajuste anual por inflación deducible

Determinación resultado fiscal
- Conciliación contable-fiscal
- Pérdidas fiscales pendientes de amortizar
- Revisión determinación y entero de pagos provisionales
  - Coeficiente de utilidad 2024
- Renta gravable para PTU

Jueves 5 de febrero

Particularidades finales y recomendaciones
- Papeles de trabajo de las principales cuentas fiscales
  - Cufin y Cuca
- Ejemplo de llenado a través del portal del SAT
  - Resolución Miscelánea Fiscal: reglas aplicables
  - Carga y almacenaje
  - Presentación y acuse de recibo
- Recomendaciones finales

Estados financieros básicos de acuerdo con las Normas de Información Financiera
- Balance general
- Estado de resultado integral
- Estado de cambios en el capital contable
- Estado de flujos de efectivo
- Notas a los estados financieros

Exposición

023005

L.C.C. y G.E. Santiago Vélez Suberbie

Socio en Prima Asesores, S.C.

010342

C.P. y P.C.FI. Elio Fernando Zurita Morales

Socio Director en Despacho C.P. Elio T. Zurita García y Asociados, S.C.

012744

M., C.P.C. y P.C.TI. Edyth Ramírez Sánchez

Socia en Besil Bardawil Asesores Corporativos

015700

L.C.P.C. y P.C.FI. Juan Carlos Tello Zanabria

Socio en Tello y Cía., Asesores de Negocios, S.C.

007462

C.P.C. Mario Alberto Rodríguez Rosales

Socio en Consultores Rodríguez Rosales y Asociados, S.C.

Coordinación

021149

Mtro. y L.C.C. Jorge León Manzanilla Cañizares

Socio en Fralla Asesores de Negocios, S.A. de C.V.

Participa online

Público general $4,836.00
Asociado $3,876.00
Colaborador de asociado $4,111.00
Otros colegios IMCP $3,876.00

Evento concluido Consultar oferta

Martes 3 de febrero al jueves 5 de febrero de 2026

Martes, miércoles, jueves de 16:00 a 20:00 horas

Online

Participa presencial

Público general $4,836.00
Asociado $3,876.00
Colaborador de asociado $4,111.00
Otros colegios IMCP $3,876.00

Evento concluido Consultar oferta

Martes 3 de febrero al jueves 5 de febrero de 2026

Martes, miércoles, jueves de 16:00 a 20:00 horas
Registro 30 minutos previos al evento

Bosque de Tabachines 44, Bosques de las Lomas, Cuajimalpa de Morelos, 11700 Ciudad de México, CDMX

Recibir más información

Bosque de Tabachines 44, Fracc. Bosques de las Lomas, Alcaldía Miguel Hidalgo, C.P. 11700, Ciudad de México.

Membrecía

Capacitación

Universidades

Sala de prensa

Biblioteca

El Colegio

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Registro ante la STPS como Agente Capacitador Externo CCP-490627-VA5-0013