jun 25

El papel del beneficiario controlador para donatarias autorizadas

Tema Fiscal

NDPC 4

$1,197.00 Precio especial para donatarias autorizadas*

Comprende la relevancia del papel del beneficiario controlador en donatarias autorizadas, desde los conceptos básicos del ejercicio fiscal.

Este espacio busca que el participante reconozca los conceptos básicos para la identificación del beneficiario contralor mediante el análisis de ejercicios prácticos.

Nivel básico.

Evento dirigido a cualquier público interesado, sin necesidad de conocimientos previos en la materia.

Temario

Quién es el beneficiario controlador

Definición
Ejemplos en donatarias:

Fundadores o patronos con poder de decisión
Personas con facultades para designar o remover directivos
Quienes reciben beneficios económicos o patrimoniales derivados de la donataria

Obligaciones de las donatarias

Identificación

Determinar al beneficiario controlador de forma directa: cuando la persona ejerce control inmediato
Determinar al beneficiario controlador de forma indirecta: a través de estructuras jurídicas

Documentación: conservar evidencia fidedigna y actualizada en la contabilidad
Reporte al SAT
Sanciones: multas y posibles cancelaciones de la autorización como donataria en caso de incumplimiento

Contexto legal y fiscal

Fundamento: Artículo 32-B Ter del Código Fiscal de la Federación (CFF)
Obligaciones
Origen internacional: compromisos con el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y la OCDE, para prevenir evasión fiscal, Lavado de Dinero y financiamiento ilícito

Riesgos y retos

Transparencia
Cumplimiento internacional
Defensa fiscal

Recomendaciones para Donatarias

Implementar políticas internas de identificación de beneficiarios controladores
Mantener expedientes actualizados con documentación legal y fiscal
Capacitar al personal administrativo sobre la importancia de esta obligación
Revisar periódicamente la estructura de gobierno para detectar cambios en el control

Exposición

Mtra. y C.P. Ivonne Canett Rivas

Coordinadora de formación y acreditación en RSE en Centro Mexicano para la Filantropía

L.D. Gemma Sáez Banús

Gerente fiscal en Crowe Gossler, S.C.

L.C.P. y P.C.PLDA. Noé Rafael Wong Serna

Contralor Corporativo en Grupo NEM-X

C.P.C. Alejandro Gualito Hernández

Director en Blalmher, S.C.

Coordinación

C.P.C. Manuel Jesús Cárdenas Espinosa

Socio en Despacho Cardenas y Asociados, S.C.

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Público general $2,312.00
Asociado $1,596.00
Colaborador de asociado $1,965.00
Otros colegios IMCP $1,596.00

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Jueves 25 de junio de 2026

09:00 a 13:00 horas

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