Un ambiente de competencia, adrenalina y aprendizaje se apoderó de los participantes del Maratón del Conocimiento PLD, un evento académico organizado por la Vicepresidencia de Vinculación Universitaria, con el patrocinio de BSolver, quienes se enfrentaron a retos y demostraron sus habilidades en el ámbito de la Prevención de Lavado de Dinero (PLD).
Este evento, realizado el 4 de diciembre, congregó a 63 estudiantes, distribuidos en 11 equipos provenientes de distintas instituciones educativas, quienes participaron con entusiasmo y dedicación en una jornada que combinó conocimiento técnico, trabajo en equipo y resolución de casos prácticos.
La inauguración estuvo a cargo de Adolfo Ramírez Fernández del Castillo, presidente del Colegio, quien dio la bienvenida a los participantes, destacando la relevancia de este tipo de iniciativas en el fortalecimiento de los conocimientos y habilidades en el ámbito de PLD. Por parte de la firma patrocinadora, Luz Berenice Trujillo Mendieta, socia vicepresidenta de PLD y Cumplimiento en BSolver, agradeció a los estudiantes y organizadores, destacando la importancia de la colaboración en la formación de futuros profesionales en Prevención de Lavado de Dinero. Resaltó que iniciativas como el Maratón del conocimiento PLD enriquecen la formación técnica y preparan a los estudiantes para enfrentar los desafíos del cumplimiento en la industria financiera en temas de cumplimiento.
La competencia dio inicio con una rigurosa prueba de conocimientos sobre PLD, en la que los participantes enfrentaron un examen de 34 reactivos de opción múltiple. Con un tiempo límite de 60 minutos, cada equipo tuvo la oportunidad de responder las preguntas en equipo, utilizando una tablet para registrar sus respuestas. Una vez que el examen fue enviado, los equipos no pudieron acceder nuevamente a la prueba.
Tras la entrega de los exámenes, los participantes pudieron disfrutar de un breve receso mientras el jurado verificaba los resultados y determinaba los equipos que continuarían en la competencia. El jurado estuvo compuesto por los integrantes de la comisión de PLD: Alejandro Méndez Rueda, Martha Estela Moreno Cerón, Mayela Isabel Camiña Cervantes, Susana Mejía Balcázar, Luz Berenice Trujillo Mendieta y Miguel Ángel Ávila Milpa, presidente del CICU.
Con los resultados del examen, se determinó que seis equipos avanzarían a la fase final, en la que tuvieron que enfrentarse a un desafío aún mayor: un caso práctico sobre PLD, de 40 renglones de extensión. En esta fase, cada equipo presentó su resolución al caso planteado, mientras el jurado evaluaba aspectos clave como la resolución y fundamentación, el uso adecuado del lenguaje técnico y la congruencia entre el caso y la respuesta proporcionada.
Al concluir la fase de presentación, el jurado se retiró para analizar detenidamente las respuestas y verificar los puntajes, los cuales fueron sumados a los obtenidos en la primera etapa del examen. Tras una exhaustiva deliberación, los resultados finales fueron anunciados con gran expectativa.
Primer lugar: Universidad Autónoma del Estado de México - Campus FCA
Equipo: Juan Rigoberto Martínez González, Alberto Saldaña Rosete, Carlos Alberto Cortés Díaz, Isabel Itzel Arriaga Orozco, Luis Fernando Pedraza Sánchez, María Paula Llanos Devia y Maricarmen Lázaro Muñiz
Segundo lugar: Universidad Autónoma del Estado de México - Campus FCA
Equipo: Lizeth Leticia Ordoñez Navarro, Carlos González Uribe, Arianna Itzel Olvera De La Cruz, Irvin Saúl Tovar Garduño, Samuel Jahelel Lara González, Sebastián Garduño Barrera y Zaira De Jesús Varón
Tercer lugar: Universidad Autónoma del Estado de México - Campus Texcoco
Equipo: Ariel Antonio Castañeda Vázquez, Pedro Erick Sánchez Vera, Eduardo Mora García, Juan Daniel Martínez Espinosa, Karen Paola Etchegaray Calderón y Kimberly Morales Barrera
Universidades participantes:
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Con el fin de compartir los aspectos legales y fiscales del pago de dividendos y las reducciones de capital, la comisión técnica Fiscal coordinó en el Colegio el curso Aspectos fiscales de pagos de dividendos y reducción de capital, para preparar a los profesionales contables en el correcto cumplimiento normativo de estos conceptos.El 18 de junio comenzó la jornada con la exposición de los aspectos legales a considerar para la distribución de dividendos, a cargo de Federico Tercero Garza Torres. Para comenzar, el experto destacó que, a pesar de no existir una definición legal para dividendo, la Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR) los define como “una distribución hecha por una sociedad a sus asociados a base de beneficios” y que, según la Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM), se entienden como una retribución a la inversión de los accionistas o “una cuota por acción que tiene derecho a recibir el accionista de la utilidad distribuible”.Entre las consideraciones legales de los dividendos, cabe mencionar que su distribución debe ser aprobado por la asamblea de socios o accionistas y solo puede efectuarse si existen utilidades reportadas en los estados financieros que ya hayan concluido. Además, previo a la distribución de dividendos se debe considerar un pago del 5% a acciones de voto limitado y otro 5% debe canalizarse al fondo de reserva.Para continuar con la exposición, Manuel Toledo Espinoza extendió en el análisis de los efectos financieros y fiscales del pago de dividendos según las regulaciones vigentes. Durante su explicación, el ponente describió que “no se pueden retirar utilidades de una empresa que no ha pagado Impuesto Sobre la Renta (ISR)” mediante la declaración anual o la distribución de dividendos no provenientes de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (Cufin) o Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida (Cufinre).Además, el ponente señaló que la pagadora de dividendos debe expedir el CFDI llenado apropiadamente para evitar problemas al receptor, ya que esa información es precargada para que el accionista presente su declaración y un error en los montos exentos o gravados llevará a una discrepancia fiscal.Para el segundo día de la jornada, el 19 de junio, se contó con la participación de Jorge Manuel Flores Batres y Miguel Ángel Severiano Hernández, quienes dedicaron sus exposiciones a compartir los pormenores de la reducción de capital.Primero, Jorge Flores se centró en los aspectos legales de este concepto, donde empezó por la definición de este y señaló que “toda sociedad puede aumentar o reducir su capital”, mediante un acuerdo derivado de una asamblea extraordinaria para una sociedad anónima o votada en asamblea general para el caso de una sociedad de responsabilidad limitada.Para complementar, el ponente detalló los requisitos para la convocatoria de una asamblea general o extraordinaria, con el fin de evitar un incumplimiento que lleve a declarar dichas asambleas como ilegales y, por tanto, sin validez legal.Posteriormente, el experto detalló las implicaciones fiscales de una reducción de capital e hizo énfasis en la importancia de determinar si existe utilidad distribuible gravable que cause un impuesto para la compañía derivada de ella.Miguel Severiano continuó con los aspectos prácticos de la reducción de capital, donde comentó los puntos clave a considerar con relación a estos actos corporativos. Para comenzar, el ponente señaló que se recomienda realizar reducciones de capital cuando una sociedad tiene el suficiente flujo de efectivo para el cumplimiento de su objetivo social; puede definir proyectos que requieran recursos a corto y mediano plazo; y cuente con estados financieros aprobados para la reducción de capital.Finalmente, expuso su el uso de la Cuenta de Capital de Aportación (Cuca) y Cufin para estas acciones corporativas y concluyó con la presentación de algunos casos prácticos que reflejaran lo compartido para afianzar los conocimientos adquiridos.
El Colegio de Contadores Públicos de México participó en la inauguración del Programa de Capacitación Especializada para el Cumplimiento de Obligaciones en Materia de Prevención de Lavado de Dinero, convocado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).Éste se realizó el 12 de junio de 2025 y fue presidido por el Lic. Antonio Martínez Dagnino, jefe del SAT, para presentar el programa de capacitación dirigido a los sectores que realizan actividades vulnerables, con el objetivo de fortalecer el cumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y reforzar los mecanismos de control que protegen la integridad del sistema económico nacional.El jefe del SAT destacó que este programa contribuirá a la protección del sistema financiero y de la economía nacional mediante la orientación adecuada a los agremiados sobre el cumplimiento de sus obligaciones, así como en la supervisión de los sectores que realizan actividades vulnerables. Además, el programa fortalecerá la cooperación en acciones de prevención de lavado de dinero para cumplir con las disposiciones de la LFPIORPI.Por su parte, la Lic. Amelia Guadalupe de León, administradora general de Auditoría Fiscal Federal del SAT, señaló que quienes realizan actividades vulnerables están obligados a registrarse en el Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD), identificar a sus clientes y solicitar información del beneficiario final.La participación del Colegio durante el evento tuvo especial relevancia debido a la próxima evaluación que el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) realizará a México y de las reformas que se prevén en la materia, lo que exige una mayor articulación entre autoridades y sectores económicos para elevar la eficacia de los sistemas de prevención y cumplimiento.Las autoridades del SAT reconocieron la trayectoria formativa del Colegio y destacaron la participación de organismos representativos: contadores, abogados y notarios vinculados a actividades vulnerables, entre ellas: servicios inmobiliarios, prendarios, construcción, automotriz, entretenimiento, arte y comercio.
Este 13 de junio, la comisión de Auditoría Interna del Colegio presentó la conferencia Auditoría interna y riesgos en la cadena de suministro, a la que acudieron Juan Rivero Medina, Gloria Camacho Vega y Armando Patiño Torres, especialistas en la materia, quienes discutieron sobre las características y elementos de la cadena de suministro y compartieron ejemplos de controles durante la operación en las empresas.En la apertura, Juan Rivero aclaró que la cadena de suministro es el conjunto de actividades, instalaciones y recursos de distribución requeridos para ejecutar el proceso de venta de un producto. “Esto abarca desde la búsqueda del producto o materia prima, pasando por su transformación, fabricación, transporte y, finalmente, la entrega al consumidor final”, puntualizó. Sobre las fases del proceso de una cadena, el expositor informó que comienza en el área de compras, seguido de producción, transporte, centro de distribución, transporte, punto de venta y cliente final.En la charla, también se habló sobre los riesgos en este procedimiento; al respecto, destacaron el mal uso de la tecnología, el exceso de compra, producción o fabricación, el mal control de inventarios, el desorden en el recibo y distribución, el fraude, robo, corrupción, soborno y lavado de dinero, y el asalto y robo de transporte, entre otros.Respecto a cómo establecer un plan de auditoría, se mencionó que es necesario establecer el head count, el perfil del auditor y el conocimiento del negocio. Asimismo, consideraron que se debe contar con tecnología, comunicación efectiva y coordinación con los operadores para definir acciones preventivas y correctivas.Por su parte, la licenciada Camacho Vega precisó que la logística se encarga del transporte de los productos desde el almacén hasta el hogar, asegurándose de que lleguen en buen estado y a tiempo. Además, explicó que, como parte del rol del auditor en este proceso, este profesional debe dominar los procesos internos de la cadena de suministro. “Esto es fundamental para determinar las recomendaciones y los riesgos a los que se enfrentan, con el fin de fortalecer su sistema de control interno y lograr resultados financieros positivos”, aseguró.De igual forma, Gloria Camacho dialogó sobre cinco formas de segmentar el inventario, partiendo del volumen de ventas, la estabilidad de la demanda para una gestión enfocada, la criticidad e impacto en la continuidad operativa, la frecuencia de uso del inventario y el valor unitario para la gestión de costos.Sobre la visibilidad de la cadena de suministro, la especialista recomendó utilizar plataformas que permitan rastrear y monitorear operaciones en tiempo real. “Estas herramientas proporcionan información sobre inventario, transporte y producción, lo que ayuda a anticipar y abordar problemas antes de que se conviertan en crisis”.Por último, los panelistas coincidieron en que la comunicación con el área de contraloría es vital y que ambas partes deben tener dominio sobre los reportes que ejecutan el sistema, sumado a la identificación de productos con mayor rotación, y que la información debe estar actualizada.
