Diplomado en Reingeniería Integral de Sueldos y Salarios (avanzado)

Tema Multidisciplinario

NDPC 63

Especialízate en temas de subcontratación, pensiones, seguro social, LFT, ISR y contribuciones locales para el manejo efectivo de nómina.

Objetivo

Aprender sobre las herramientas en materia de sueldos, pensiones y seguridad social, que servirán para el manejo efectivo de nómina y que respalden los derechos de tus trabajadores.

Dirigido a

Gerentes, administradores, asesores, directores de recursos humanos, contadores, personas relacionadas con el manejo del factor humano o implementación de nóminas, planes de previsión social y remuneraciones a los servicios personales.

Temario

Módulo 1. Ley Federal del Trabajo (LFT), conflictos laborales y relaciones colectivas

Inspección de trabajo
Despido justificado e injustificado
Reinstalación
Conciliación y tribunal laboral
Contrato colectivo de trabajo

Módulo 2. Impuesto Sobre la Renta (ISR), remuneraciones especiales

Deducción adicional por contratar trabajadores con capacidades diferentes o, de 65 años o más
Análisis de la previsión social
El plan de prestaciones, las prestaciones de previsión social y la Ley de Ayuda Alimentaría

Análisis de la previsión social y las prestaciones que no son previsión social
Deducibilidad de las prestaciones de previsión social y otras prestaciones exentas para el trabajador, así como de los viáticos con sus opciones de timbrado

Retención de contribuciones por separación involuntaria
Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por finiquito y liquidación
Anual de trabajadores con separación por pensión, involuntaria a otros
Anual de trabajadores con otros ingresos
La discrepancia fiscal en la relación laboral

Ingresos del trabajador no declarados por el patrón
Gastos por cuenta de terceros
Otros ingresos

Módulo 3. Subcontratación de servicios especializados, obras especializadas y sus obligaciones

Generalidades

Antecedentes
Externalización de servicios, tercerización, outsourcing y la subcontratación
Principales efectos de la reforma publicada en Diario Oficial de la Federación (DOF) el 24 de abril de 2021

Ley Federal del Trabajo, Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit), impuestos estatales
Reparto de Utilidades de la Empresa (PTU)
Registro ante la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS), servicios permitidos: especializados u obras especializadas, empresas de grupo o insourcing
Responsabilidad solidaria vs. subsidiaria

Cláusulas nulas en los contratos de trabajo, que impiden el goce y el ejercicio de los derechos de los trabajadores, entre otras

Subcontratación dolosa para evitar el cumplimiento de obligaciones laborales y de seguridad social
Encubrir una relación laboral con actos jurídicos simulados para evitar el cumplimiento de obligaciones laborales y de seguridad social
Registrar a un trabajador con un salario menor al que realmente recibe
Prohibición y sanción (15-D y 1004-C LFT)

Las sociedades civiles universales y particulares, las cooperativas, los sindicatos, los haberes de retiro, la pensión de sobrevivencia y otras figuras
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Responsabilidad sustituta del retenedor
Deducibilidad del gasto y acreditamiento del IVA: requisitos, infracciones
Criterios normativos y sustantivos

Criterios normativos del IMSS y criterios normativos de recaudación fiscal Infonavit
Jurisprudencia que establece la responsabilidad a la "unidad económica"

Regulación de cumplimiento especial, prestadoras de servicios especializados u obras especializadas (REPSE)

Información especial para reportar

IMSS
Infonavit
Infracciones laborales y multas

Módulo 4. Casos especiales en materia de seguro social

Convenio de pago a plazo de forma diferida ante el IMSS
Condonación de multas del IMSS
Convenios de subrogación y de cuotas
Sustitución patronal, responsabilidad objetiva y solidaria, consecuencias y procedimientos
Inscripción, clasificación y llenado del formato, análisis, determinación, cálculo y declaración del riesgo de trabajo
Análisis simple del riesgo de trabajo, incapacidad permanente parcial o total y en su caso, muerte del trabajador
COVID-19 calificada como enfermedad de trabajo
Capitales constitutivos, concepto, clasificación y cuantificación
Análisis del retiro del trabajador: jubilación y pensión
Conservación de derechos, continuación voluntaria, tratamiento de las aportaciones al Infonavit en jubilación y pensiones

Módulo 5. Pensiones

Régimen de 1973
Régimen de 1997
Comparación entre los datos entre el IMSS y la Administradora de Fondos para el Retiro (Afore)

Simulador de pensiones
Consulta de beneficiarios

Portabilidad pensionaria

¿Qué es portabilidad pensionaria?
Problemática en su aplicación

Reforma al sistema de pensiones en México 2021

Nuevo requisito de semanas cotizadas: 750
Ajuste en pensión mínima
Incremento de la cuota patronal en el seguro de cesantía en edad avanzada y vejez

Mi pensión digital

Pensión o renta vitalicia
¿Qué es una pensión?
¿Quién puede recibir una pensión?
¿Quién puede solicitar una pensión de incapacidad permanente?
¿Quién puede solicitar una pensión de orfandad?
¿Quién puede solicitar un retiro anticipado?
¿Quién puede solicitar una pensión de vejez?
¿Qué beneficiarios pueden agregarse para incrementar la pensión de cesantía en edad avanzada o vejez, al amparo del régimen de 1973?
¿Qué es la pensión modalidad renta vitalicia? (pago por aseguradora)
¿Con qué aseguradoras puedo contratar una renta vitalicia?
¿Qué es el seguro de sobrevivencia?
¿Qué son los retiros programados y quiénes pueden aplicar?
¿Cuáles son los regímenes para pensionarme?
¿Quién puede solicitar una pensión de invalidez?
¿Quién puede solicitar una pensión de viudez de un asegurado(a) o pensionado(a)?
¿Quién puede solicitar una pensión de ascendientes?
¿Quién puede solicitar una pensión de cesantía en edad avanzada?
¿Cuál es la diferencia entre una pensión de cesantía en edad avanzada o vejez?
¿Qué es una aseguradora?
¿Qué es el premio que me otorgan cuando elijo una aseguradora?
¿Qué es la pensión mínima garantizada?
¿Qué es un caso especial en Mi Pensión Digital?
Prescripción e inextinguibilidad

Casos

Módulo 6. Dictamen IMSS e Infonavit

Análisis de la obligación de dictaminar, el dictamen opcional y las facilidades otorgadas por decreto para los patrones o sujetos obligados
Beneficios del dictamen
Corrección vs. dictamen inducido, ventajas y desventajas
Selección de clientes, primer dictamen, dictamen subsecuente. Entidades auditables y no dictaminables. Recomendaciones generales. Manejo de inscripciones improcedentes o inscripciones no realizadas, corrección de falsos asimilados, falsos independientes o falsos comisionistas (efectos en el dictamen, sugerencias en la declaración anual, efectos en retenciones ISR-IMSS), casos de trabajadores que denuncian irregularidades en el IMSS
Tipos de opinión, contenido del dictamen, documentación y soporte, revisión de papeles de trabajo, experiencias con el IMSS, información y documentación de partidas sujetas a aclaración, sanciones por no cumplir
Modificación al riesgo de trabajo, efectos del dictamen e importancia en su revisión, legalidad y determinación de diferencias
Recomendaciones en el llenado de los anexos del dictamen
Efecto de la información a reportar
Cuestionarios de atestiguamiento
Entidades en general y constructoras

Módulo 7. Impuestos locales en la Ciudad de México y Estado de México

Entidades que cuentan en su legislación con el pago del impuesto local a las remuneraciones y características generales, la fiscalidad, constitucionalidad y legalidad de la imposición estatal
Requisitos para su deducción

Retención en materia federal y local
Entero, informativa, otros requisitos

Obligatoriedad del dictamen
Formalidades, elaboración de papeles de trabajo, requisitos del dictamen
Contenido del dictamen
Revisión de dictámenes y papeles de trabajo por parte de las autoridades locales, facultades y ejercicio
Efecto de la reforma en materia de subcontratación
Recomendaciones en el llenado de los anexos
Uso del Sistema de presentación del Dictamen Fiscal (Sipred) - Dictamex

Módulo 8. Medios de defensa en la seguridad social y contribuciones locales

Infracciones, delitos y sanciones
Invitaciones y actos definitivos del IMSS como organismo fiscal sancionador

Emisión de liquidaciones por COP omitidas
Diferencias, capitales constitutivos y sus características
Multas, análisis de su legalidad, constitucionalidad, y los procedimientos seguidos por el IMSS
Prescripción y caducidad en materia de seguridad social
Naturaleza de los recargos y su actualización en materia de seguridad social

Formalidades de la notificación en organismos de seguridad social, visitas domiciliarias y revisiones de gabinete
Procedimiento administrativo de ejecución, ejecución forzosa, cumplimiento forzoso de las COP para IMSS o de las aportaciones para Infonavit
Recurso de inconformidad y recurso de revocación exclusivo de fondo
Juicio contencioso administrativo en materia de seguridad social en la vía tradicional
Juicio en la vía sumaria
Sistema de justicia en línea
Juicio de resolución exclusiva de fondo
Juicio de amparo
Cobro del Infonavit a trabajadores por créditos otorgados, vencimiento de plazos, aclaraciones, medios de defensa