Diplomado en Tributación Internacional

Tema Fiscal

NDPC 131

Especialízate en impuestos internacionales a partir de las reglas mexicanas, convenios para evitar la doble tributación e iniciativas globales de la OCDE, ONU y G20.

Objetivo

Adquirir conocimientos en el ámbito internacional de la tributación, desde las reglas mexicanas en interconexión con los convenios firmados con otros países e iniciativas globales.
Conocer casos de sentencias judiciales nacionales e internacionales, que reflejan la conclusión de litigios fiscales, que eventualmente podrán generar o adecuar la legislación fiscal de los países e iniciativas globales para una adecuada tributación.
Analizar el tratamiento fiscal y migratorio de los extranjeros en México y de los mexicanos en el extranjero.

Dirigido a

Profesionales de las áreas fiscales de empresas, asesores fiscales independientes, socios de firmas y estudiantes interesados en la especialización fiscal.

Temario

Módulo 1. Conceptos generales de la legislación mexicana que se relacionan con la tributación internacional

Jerarquía de las leyes
Potestad tributaria
Residencia fiscal
Residentes en el extranjero
Fuente de riqueza
Establecimiento permanente de residentes en el extranjero, casos prácticos
Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero, casos prácticos

Módulo 2. Modelos de convenio para evitar la doble tributación

Relevancia de los modelos en la aplicación práctica de los convenios para evitar la doble tributación
Modelo de convenio de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE)

Reservas
Comentarios
Observaciones
Interpretación dinámica
Aplicación práctica de comentarios y observaciones

Modelo de convenio de la Organización de las Naciones Unidas (ONU)
Otros modelos de convenio
Protocolos de los convenios

Las sesiones de este módulo serán de 15:00 a 18:00 horas debido a la ubicación geográfica del profesor.

Módulo 3. Título V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Disposiciones generales
Conceptos que se gravan
Aplicación conjunta con CDT México - Estados Unidos, casos prácticos
Regímenes fiscales preferentes
Pagos a residentes en jurisdicciones con régimen fiscal preferente, casos prácticos
Inversión en jurisdicciones con régimen fiscal preferente, casos prácticos
Reglas antiabuso

Módulo 4. Acuerdo multilateral para la interpretación de convenios

Casos prácticos de la aplicación del acuerdo para la red mexicana de tratados
Comparativo de convenios para evitar la doble tributación
Estados Unidos, España, Países Bajos, China y Brasil
Explicación práctica de las diferencias más importantes

Módulo 5. Iniciativas globales en materia fiscal internacional

Acciones Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) 1.0

Implementación en México

Pilares 1 y 2 BEPS 2.0
Análisis sobre la implementación de las iniciativas globales

México
Otros países

Acuerdos de intercambio de información

Acuerdos bilaterales
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
Common Reporting Standard (CRS)

Módulo 6. Fundamentos de precios de transferencia

Guías de precios de transferencia de la OCDE
Legislación mexicana que regula las transacciones entre partes relacionadas
Métodos aplicables, casos prácticos

Módulo 7. Sentencias judiciales en materia fiscal internacional

Análisis de sentencias internacionales

Aplicación práctica en México

Análisis de sentencias locales, casos prácticos

Módulo 8. Tratamiento fiscal de personas físicas residentes y no residentes

Aspectos migratorios
Tratamiento fiscal de personas físicas residentes
Nómina espejo
Stock options
Tratamiento fiscal de personas físicas no residentes
Tratamiento fiscal de personas físicas mexicanas en el extranjero

Módulo 9. Régimen fiscal vigente en Estados Unidos

Tributación de personas físicas en Estados Unidos, chapter 3-Inversiones Inmobiliarias en Estados Unidos, aplicación de tratados y formas aplicables
Juicios sucesorios en Estados Unidos, forma 706-NA
Impuesto sobre donaciones y sucesiones, trusts en Estados Unidos
Introducción al sistema de tributación internacional de los Estados Unidos, FATCA y FBAR, CRS, beneficial ownership, Corporate Transparency Act
CFCs y Subpart F, GILTI, Forma 5471
Haciendo negocios en Estados Unidos y tributación de personas morales en Estados Unidos

Este módulo requiere la compresión del idioma inglés, y las fechas de programación pueden ser modificadas.

Coordinación

C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

Asesor Independiente Radicado en España.

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Público general $50,499.00
Asociado $38,845.00
Colaborador de asociado $44,672.00

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Lunes 29 de septiembre de 2025 al miércoles 25 de marzo de 2026

Lunes y miércoles de 18:00 a 21:00 horas

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diplomados@colegiocpmexico.org.mx Tel. 55 1105 1900 Ext. 1925

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Bosque de Tabachines 44, Fracc. Bosques de las Lomas, Alcaldía Miguel Hidalgo, C.P. 11700, Ciudad de México.

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