Diplomado en Tributación Internacional

Tema Fiscal/Responsabilidad Profesional

NDPC 129

Diplomado registrado ante la STPS

Especialízate en el manejo de impuestos internacionales a partir de las reglas mexicanas y los convenios para evitar la doble tributación.

Objetivo

Adquirir los conocimientos para el desarrollo profesional en el ámbito internacional de la tributación, desde las reglas mexicanas y en interconexión con los convenios firmados con otros países e iniciativas globales dictadas por la OCDE, ONU y G20.

Conocer casos de sentencias judiciales nacionales e internacionales, que reflejan la conclusión de litigios fiscales, que eventualmente podrán generar o adecuar la legislación fiscal de los países e iniciativas globales para una adecuada tributación.

Analizar el tratamiento fiscal y migratorio de los extranjeros en México y de los mexicanos en el extranjero.

Dirigido a

Profesionales de las áreas fiscales de empresas, asesores fiscales independientes, socios de firmas y estudiantes interesados en la especialización fiscal.

Temario

Módulo 1. Conceptos generales de la legislación mexicana que se relacionan con la tributación internacional

Jerarquía de las leyes
Potestad tributaria
Residencia fiscal
Residentes en el extranjero
Fuente de riqueza
Establecimiento permanente de residentes en el extranjero, casos prácticos
Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero, casos prácticos

Módulo 2. Modelos de convenio para evitar la doble tributación
Las sesiones de este módulo serán de 15:00 a 18:00 horas debido a la ubicación geográfica del profesor

Relevancia de los modelos en la aplicación práctica de los convenios para evitar la doble tributación
Modelo de convenio de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
- Reservas
- Comentarios
- Observaciones
- Interpretación dinámica
- Aplicación práctica de comentarios y observaciones
Modelo de convenio de la Organización de las Naciones Unidas
Otros modelos de convenio
Protocolos de los convenios

Módulo 3. Título V de la Ley del Impuesto sobre la Renta

Disposiciones generales
Conceptos que se gravan
Aplicación conjunta con CDT México - Estados Unidos, casos prácticos
Regímenes fiscales preferentes
Pagos a residentes en jurisdicciones con régimen fiscal preferente, casos prácticos
Inversión en jurisdicciones con régimen fiscal preferente, casos prácticos
Reglas antiabuso

Módulo 4. Acuerdo multilateral para la interpretación de convenios

Casos prácticos de la aplicación del acuerdo para la red mexicana de tratados
Comparativo de convenios para evitar la doble tributación
Estados Unidos, España, Países Bajos, China y Brasil
Explicación práctica de las diferencias más importantes

Módulo 5. Iniciativas globales en materia fiscal internacional

Acciones BEPS (1.0)
- Implementación en México
Pilares 1 y 2 BEPS (2.0)
Análisis sobre la implementación de las iniciativas globales
- México
- Otros países
Acuerdos de intercambio de información
- Acuerdos bilaterales
- FATCA
- CRS

Módulo 6. Fundamentos de precios de transferencia

Guías de precios de transferencia de la Organización de las Naciones Unidas
Legislación mexicana que regula las transacciones entre partes relacionadas
Métodos aplicables, casos prácticos

Módulo 7. Sentencias judiciales en materia fiscal internacional

Análisis de sentencias internacionales
- Aplicación práctica en México
Análisis de sentencias locales, casos prácticos

Módulo 8. Régimen fiscal vigente en Estados Unidos
Para este módulo se requiere la compresión del idioma inglés

Reforma fiscal 2022
Implicaciones fiscales en Estados Unidos y México para una persona física o moral mexicana que invierte en Estados Unidos
Impuesto de herencias
Trusts

Módulo 9. Tratamiento fiscal personas físicas residentes y no residentes

Aspectos migratorios
Tratamiento fiscal personas físicas residentes
Nómina espejo
Stock options
Tratamiento fiscal de personas físicas no residentes
Tratamiento fiscal de personas físicas mexicanas en el extranjero

Exposición

L.D. María del Rosario Huet Covarrubias

Socia en RGRH Ramírez, Gutiérrez-Azpe Rodríguez-Rivero y Hurtado, S.C.

C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

Socio

L.D. Santiago Chacón Aguirre Socio en Álvarez & Marsal México, S.C.

L.D. Alejandro Barrera Fernández

Socio en Basham, Ringe y Correa, S.C.

C.P. y P.C.FI. Raúl Federico Aguilar Millán

Socio en Deloitte Impuestos y Servicios Legales, S.C.

Miguel Ángel Morales Hernández Socio en Deloitte Impuestos y Servicios Legales, S.C.

L.D. Mauricio Ambrosi Herrera

Socio en Turanzas, Bravo y Ambrosi, S.C.

Augusto Fernández Sagardi Integrante en Bufete Fernández Sagardi

C.P.C. y P.C.FI. Marcela Torres Martínez Socio en BDO Castillo Miranda y Companía, S.C.

L.C. Andy Almaraz López Gerente en BDO Castillo Miranda y Companía, S.C.

Rodrigo Salgado Socio en Fragomen México

Coordinación

C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

Socio

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Público en General $46,374.00
Socio $35,673.00
Colaborador de Socio $41,023.00

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Martes 25 de abril al jueves 28 de septiembre de 2023

Martes y jueves de 18:30 a 21:30 horas

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