Diplomado en Práctica Fiscal y Cumplimiento Normativo

Tema Fiscal/Responsabilidad Profesional

NDPC 87

Comprende el sistema fiscal mexicano, sus implicaciones y su comportamiento ante el Derecho Internacional desde un enfoque práctico.

Objetivo

Ofrecer a los participantes un conocimiento integral y actualizado del sistema fiscal mexicano, abarcando normativas y principios de las contribuciones. Con un enfoque práctico, busca desarrollar habilidades para interpretar y aplicar los derechos y obligaciones fiscales de los contribuyentes, abordar desafíos actuales y fortalecer la toma de decisiones informadas y estratégicas para el cumplimiento normativo y optimización de recursos en sus organizaciones.

Dirigido a

Contadores públicos, abogados y profesionales administrativos, con conocimientos en el esquema jurídico e impuestos, que deseen ampliar su práctica.

Temario

Módulo 1. Fundamentos del Derecho Fiscal y su evolución en México

Concepto, naturaleza y alcances del Derecho Fiscal
Fuentes formales y materiales del Derecho Fiscal
Principios constitucionales tributarios
Interacción del Derecho Fiscal con otras ramas
Evolución histórica del Derecho Fiscal

Módulo 2. Arquitectura del sistema fiscal mexicano

Estructura del sistema tributario federal
Ingresos y gasto público
Ingresos de la Federación
Presupuesto de egresos
Distribución de recursos Federación, Estados y Municipios

Módulo 3. Marco jurídico y naturaleza de las contribuciones

Concepto y clasificación de las contribuciones
Diferencias entre impuestos, aportaciones y derechos
Impuestos directos e indirectos
Contribuciones ecológicas

Módulo 4. Seguridad social y sus implicaciones fiscales

Fundamentos de la seguridad social
Marco jurídico del IMSS e Infonavit
Nuevas formas de trabajo y su impacto
Perspectiva internacional

Módulo 5. Impuesto sobre la Renta (ISR): aplicación empresarial y casos prácticos

Elementos del ISR
Regímenes de personas morales
Regímenes de personas físicas
Retenciones
Casuística práctica

Módulo 6. Impuesto al Valor Agregado (IVA): casos prácticos

Elementos del IVA
Determinación del impuesto
Acreditamiento
IVA en operaciones internacionales

Módulo 7. Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), contabilidad digital y gestión documental fiscal

Marco legal
Estructura y complementos
Cancelaciones y sustituciones
Errores comunes

Módulo 8. Nómina y obligaciones conexas

Sueldos y salarios
Unidad de Medida y Actualización (UMA)
Salario Diario Integrado (SDI)
Cuotas IMSS e Infonavit

Módulo 9. Fiscalidad internacional

Organismos y estándares internacionales
Tratados para evitar la doble tributación
Planeación fiscal internacional
Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) y economía digital

Módulo 10. Delitos fiscales

Defraudación fiscal
Sanciones administrativas
Consecuencias penales
Prevención y control

Módulo 11. Potestad tributaria del Estado

Facultades de valoración probatoria
Garantía del interés fiscal
Materialidad y razón de negocios
Esquemas reportables
Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS) y Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS)

Módulo 12. Ética tributaria y responsabilidad profesional

Ética en el ejercicio fiscal
Justicia y conciencia tributaria
Evasión y elusión
Responsabilidad social tributaria

Coordinación

C.P. y M.D.F.A. María Concepción Samperio Becerril Consultor fiscal independiente

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Público general $24,765.00
Asociado $20,520.00
Colaborador de asociado $21,942.00

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Martes 3 de marzo de 2026 al martes 23 de junio de 2026

Martes y jueves de 18:00 a 21:00 horas

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diplomados@colegiocpmexico.org.mx Tel. 55 1105 1900 Ext. 1925

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Bosque de Tabachines 44, Fracc. Bosques de las Lomas, Alcaldía Miguel Hidalgo, C.P. 11700, Ciudad de México.

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