Diplomado en Gestión Estratégica y Cumplimiento para Donatarias y otras ESFL

Tema Multidisciplinario

NDPC 120

Domina los aspectos jurídicos, financieros, fiscales, PLD, ASG, de auditoría y control interno para fortalecimiento de las OSC y donatarias.

Este programa permite diseñar y evaluar el sistema contable de las organizaciones, optimizar la planeación financiera y gestión de recursos con fondos nacionales e internacionales, la correcta aplicación del régimen fiscal y de mecanismos de prevención de lavado de dinero, así como ejecutar auditorías y diseñar controles internos adecuados a las necesidades de las donatarias para evidenciar su transparencia y rendición de cuentas. El contenido está alineado con la legislación mexicana vigente, entre otras disposiciones: LISR y su reglamento, CFF, LFPIORPI, NIF y NIS, y busca dar a conocer las mejores prácticas de cumplimiento, sostenibilidad y transparencia.

Objetivo general

Formar contadores y profesionales especializados en la gestión integral de donatarias autorizadas, mediante el dominio del marco fiscal, contable, legal y de cumplimiento normativo, con el fin de fortalecer la transparencia, la rendición de cuentas y sostenibilidad institucional para Entidades Sin Fines de Lucro (ESFL).

Objetivos específicos

Analizar el marco jurídico aplicable a las donatarias autorizadas en México.
Aplicar correctamente el régimen fiscal de las donatarias en materia de ISR, IVA y CFDI.
Diseñar y evaluar sistemas contables conforme a las NIF y a las NIS.
Implementar mecanismos de PLD/FT y cumplimiento del beneficiario controlador.
Ejecutar auditorías y diseñar controles internos adecuados a las necesidades de las donatarias.
Promover prácticas de gobierno corporativo, transparencia y rendición de cuentas en las OSC.
Optimizar la planeación financiera y gestión de recursos en proyectos con fondos nacionales e internacionales.
Integrar criterios ASG a la gestión contable y financiera de las donatarias.
Elaborar un Manual Integral de Cumplimiento Contable y Fiscal aplicable a las donatarias autorizadas.

Dirigido a

Contadores públicos, auditores, asesores fiscales, responsables administrativos y financieros de organizaciones sin fines de lucro.

Temario

Módulo 1. Marco jurídico de las donatarias autorizadas

Naturaleza jurídica de las Organizaciones de la Sociedad Civil (OSC) y donatarias
Requisitos de constitución y autorización del Servicio de Administración Tributaria (SAT), Anexo 14 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF)
Facultades de supervisión del SAT, Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y otras autoridades
Reformas recientes (Diario Oficial de la Federación 2025 y recomendación 8 del Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI)
Transparencia y protección de datos

Módulo 2. Régimen fiscal de las donatarias autorizadas

Obligaciones en Impuesto Sobre la Renta (ISR): ingresos exentos, no onerosos y remanente distribuible
Impuesto al Valor Agregado (IVA) en donatarias: casos de exención y acreditamiento
Declaraciones informativas y dictamen fiscal
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) y lineamientos del SAT
Procedimientos de revocación y revalidación

Módulo 3. Contabilidad y normas aplicables

Contabilidad electrónica y Normas de Información Financiera (NIF) específicas
Reconocimiento de ingresos y donativos
Patrimonio restringido y afectación de activos
Normas Internacionales de Sostenibilidad (NIS) aplicables a las OSC
Elaboración de estados financieros auditables

Módulo 4. Prevención de lavado de dinero y beneficiario controlador

Obligaciones conforme a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)
Implementación de manual de cumplimiento en OSC
Reportes ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y umbrales actualizados
Identificación y registro del beneficiario controlador
Casos prácticos de riesgos sobre Prevención de Lavado de Dinero (PLD) en donatarias

Módulo 5. Auditoría y control interno en donatarias

Auditoría externa e interna para donatarias
Auditoría de cumplimiento fiscal y legal
Normas de auditoría aplicables a las OSC
Control interno y segregación de funciones
Casos prácticos de hallazgos frecuentes

Módulo 6. Gobierno, transparencia y rendición de cuentas

Buenas prácticas de gobernanza en las OSC
Normatividad de transparencia
Informes a donantes, autoridades y órganos colegiados
Indicadores de sostenibilidad y de impacto

Módulo 7. Especialización en gestión financiera de las OSC

Planeación financiera en donatarias
Diversificación de fuentes de financiamiento
Administración de proyectos con recursos nacionales e internacionales
Normas para donaciones extranjeras

Módulo 8. Especialización en responsabilidad social y ASG

Relación entre donatarias y criterios Ambientales, Sociales y de Gobernanza (ASG)
Evaluación de impacto social y ambiental
Vinculación con Empresas Socialmente Responsables (ESR®)
Estrategias de sostenibilidad financiera e institucional

Módulo 9. Proyecto integrador

Elaboración de un Manual integral de cumplimiento contable y fiscal
Presentación y defensa ante comité evaluador

Exposición

C.P. Susana Mejía Balcázar

Especialista en Compliance en Institución Financiera

M.D.F. y C.P.C. Mario Espadas Sánchez

Director en Espadas Soluciones Contables

Mtra., C.P.C. y P.C.CAG. Rosa María Cruz Lesbros

Asesora independiente

L.D. Gemma Sáez Banús

Gerente fiscal en Crowe Gossler, S.C.

L.C. Elizabeth Pérez Esteban

Contadora independiente

Carlos Araiza Rojas

C.P.C. Manuel Jesús Cárdenas Espinosa

Socio en Despacho Cardenas y Asociados, S.C.

C.P.C. César Daniel Pérez Castro

Vergara Quintana y Cía., S.C.

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Público general $35,078.00
Asociado $29,232.00
Colaborador de asociado $32,155.00

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Martes 20 de octubre de 2026 al jueves 8 de abril de 2027

Martes y jueves de 18:00 a 21:00 horas

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