oct 1

Ética aplicada en fiscalidad internacional

Tema Ética y R.Prof.

NDPC 4

10% de descuento hasta 2 días previos al evento

Descubre los dilemas éticos que enfrenta el asesor en operaciones transfronterizas y los nuevos deberes que imponen la OCDE y la legislación mexicana.

El curso abordará el marco ético normativo nacional, responsabilidad y los dilemas éticos en la práctica del asesor internacional. Incluye la discusión guiada de tres escenarios éticos reales (cliente con activos no declarados, estructura BEPS en zona gris, y conflicto entre socios y cumplimiento). Se abordará la revisión del estado de los esquemas reportables (MDR/DAC6) y el panorama de la responsabilidad penal del asesor en delitos fiscales y lavado de dinero. Al concluir se entregará una memoria digital y guía de lectura con el Código de Ética del IMCP, IESBA Code, estándares de transparencia de la OCDE y MDR.

Nivel intermedio.

Para un mejor aprovechamiento del contenido de este evento, es necesario contar con conocimientos fundamentales previos sobre los tópicos a tratar.

Temario

Introducción: ¿por qué la ética en fiscalidad internacional importa hoy más que nunca? Contexto global post-BEPS, escándalos de los últimos años (Panama, Paradise, Pandora papers, Luanda leaks), reputación profesional y exposición personal del asesor.
Marco normativo profesional: Código de Ética del IMCP, principios fundamentales del IESBA (integridad, objetividad, competencia, confidencialidad y comportamiento profesional), Tax Code of Conduct de la OCDE y FATF como referentes.
Tax planning vs. tax avoidance vs. tax evasion: la línea gris en las estructuras internacionales, criterios para identificar abuso, doctrinas antiabuso (sustancia, propósito de negocio, PPT en tratados) y cómo evaluar éticamente una estructura propuesta.
Confidencialidad y secreto profesional: alcance frente al beneficiario controlador, información requerida por la autoridad, denuncias por terceros (whistleblowers), DAC8 y el futuro de la confidencialidad fiscal en operaciones internacionales.
Conflictos de interés y honorarios: estructura de honorarios contingentes vs. fijos, doble representación (cliente y autoridad), captación cruzada en grupos familiares y estándares internacionales para la gestión de conflictos.
Estándares internacionales de transparencia: FATCA, CRS, Country-by-Country Reporting (CbCR), CARF (cripto-activos) y régimen de beneficiario controlador. Obligaciones del asesor y de la institución financiera.
Anticorrupción y prevención de lavado de dinero en operaciones internacionales: FCPA, UK Bribery Act, Ley General de Responsabilidades Administrativas, LFPIORPI (vulnerables) y obligaciones del asesor cuando detecta indicios.
Reglas de revelación obligatoria (MDR/DAC6): estado actual del régimen mexicano del beneficiario controlador y esquemas reportables, comparativo con la experiencia europea y postura previsible para la siguiente reforma.
Responsabilidad penal y administrativa del asesor: delitos fiscales (defraudación, operaciones inexistentes-EFOS/EDOS), responsabilidad solidaria, responsabilidad penal de personas morales y casos públicos recientes en México y el extranjero.
Casos prácticos éticos: 1. Cliente que oculta activos en el extranjero y pide asesoría para regularizarlos; 2. Estructura BEPS aparentemente sustancial pero con propósito principal dudoso; 3. Conflicto entre la postura de un socio mayoritario y el cumplimiento del grupo. Discusión grupal guiada.
Tendencias y cierre: nuevas obligaciones de la OCDE para asesores, evolución de la responsabilidad personal del fiscalista, sanciones administrativas de los colegios profesionales, recomendaciones para una práctica ética sostenible. Preguntas y respuestas.

Exposición

L.C. Alejandro Aceves Pérez

Socio en KPMG Cárdenas Dosal, S.C.

C.P. Eduardo Barrón Fernández

Socio en Deloitte Impuestos y Servicios Legales, S.C.

Coordinación

C.P. Luz Montserrat Colín Campos

Socia en J.A. del Río

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Público general $2,312.00
Asociado $1,596.00
Colaborador de asociado $1,965.00
Otros colegios IMCP $1,596.00

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Jueves 1 de octubre de 2026

16:00 a 20:00 horas

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