feb 1

Aplicación práctica de esquemas reportables

Tema Fiscal

NDPC 4

A través de casos prácticos los expositores analizarán y expresarán sus opiniones, interactuando con los participantes, respecto de las disposiciones que regulan la revelación de los esquemas reportables, en relación con los siguientes conceptos y situaciones.

Conceptos básicos
¿Cuándo los asesores fiscales se consideran como tales, qué y cómo deben dar cumplimiento?
¿En cuáles casos los contribuyentes deben revelar?
A raíz de la obligación del dictamen de los estados financieros y sus consecuencias penales, ¿cuál sería la participación del auditor?
¿Cuáles podrían ser los casos de un beneficio indirecto?
¿Cuál es la importancia del término evitar, usada recurrentemente al momento de concluir sobre la revelación o no?
Las transacciones como una compra venta de bienes, en donde una de las partes tiene una deducción, ¿se materializa en un beneficio fiscal y como consecuencia revelarse?
Cuál sería una mecánica adecuada para el caso de la fracción XIV del artículo 199
Al ubicarse una determinada operación en más de una fracción del artículo 199, ¿cuál podría ser el criterio de elección que prevalezca para reportar?
Las diferencias que existen respecto del tipo de información que es proporcionada al SAT, dependiendo de las fracciones del artículo 199, ¿son determinantes para influir en la aplicación de una fracción u otra?