Diplomado en Impuestos

Tema Multidisciplinario

NDPC 216

Objetivo

Actualizar y proveer al interesado en la materia tributaria de herramientas novedosas de aplicación técnica fiscal, así como conocer mecanismos alternos en la resolución de casos y las metodologías contemporáneas de defensa fiscal y administrativa.

Dirigido a

Dirigido a contadores públicos, abogados y áreas administrativas federales y de la Ciudad de México. El programa está diseñado para la obtención y aplicación puntual del esquema jurídico tributario con solución en casos prácticos.

Temario

Módulo 1 Potestad tributaria del Estado

Ingresos de la federación y entidades federativas
La potestad tributaria federal y estatal
Atribuciones federales constitucionales y legales de visita domiciliaria, auditoría electrónica, revisión de gabinete, intercambio de información nacional e internacional, violación al principio de intimidad en grabaciones y fotografías de bienes del auditado
Medidas coercitivas del Estado para cancelar en forma provisional o definitiva los certificados de sellos digitales, aseguramiento de cuentas bancarias y transferencias de fondos
Presunción de actividades simuladas, consecuencias para emisores y receptores de los comprobantes fiscales digitales, delito calificado por cuantía e incorporación del tipo penal a la Ley Federal contra la Delincuencia Organizada
Facultades de las autoridades para solicitar pruebas y métodos de valoración
Atribuciones de la autoridad para valorar la credibilidad y suficiencia en la materialidad de las pruebas, objeto de negocio y sustancia económica
Facultades del Estado para calificar el ofrecimiento de garantía del interés fiscal: aceptar o rechazar la garantía
Esquemas reportables, metodología y sanciones administrativas

Módulo 2 Comercio exterior y aduanas

Regímenes aduaneros en internamiento de mercancías
Sujetos directos y responsables solidarios (agente aduanal, agencia aduanal y representante legal aduanero)
Impuestos en el comercio exterior: Impuesto General de Importación, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; contribuciones en comercio exterior, derechos de trámite aduanero y cuota compensatoria
Incrementables e incoterms en materia de importaciones
Documentación en la importación de mercancías
Subvaluación de mercancías, contrabando, incumplimiento de regulaciones y regulaciones no arancelarias
Incumplimiento de normas de integración y contenido regional en términos de los principales tratados de comercio exterior
Procedimientos administrativos en materia aduanera, seguimiento y defensa en materia administrativa y contenciosa
Ángulos preventivos en contingencias aduanales

Módulo 3 Cumplimiento tributario de personas morales

Ingresos acumulables, ingreso nominal, ingreso presunto, determinación contable, contractual, financiera, de control interno y logística en la prueba de materialidad de ingresos ante el fisco federal
Deducciones autorizadas en gastos, adquisiciones e inversiones y limitación en la deducción de intereses.
Determinación contable, contractual, financiera, de control interno, y logística en la prueba de materialidad de deducciones ante el fisco federal
Cálculo de enteros provisionales y anuales

Declaraciones informativas

Anexos Vigentes para 2021 de la Declaración Informativa Múltiple (DIM)
Anexo 9 Información de operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero
Anexo 10 Operaciones efectuadas a través de fideicomisos

Operaciones sensibles, reporte de antilavado de dinero en operaciones de comercio y revelación de esquemas agresivos de planeaciones fiscales
Efecto de deterioro en la base de operaciones simuladas en intercompañías
Estímulos fiscales

Módulo 4 Cumplimiento tributario de personas físicas

Determinación de la base por capítulos (sujeto, objeto, base y tarifa progresiva)
Personas físicas con actividad mercantil, modalidades en los casos de multinivel y ventas al menudeo
Honorarios
Arrendamiento
Enajenación y adquisición de bienes
Regalías, intereses y dividendos
Aspectos diferenciados para residentes en México y residentes en el extranjero, tratamiento en el supuesto de pagos con residentes en países con convenio para evitar la doble tributación, nueva modalidad en el concepto de establecimiento permanente, entidades transparentes y figuras jurídicas extranjeras
Discrepancia fiscal

Módulo 5 Contribuciones a salarios

Ingresos acumulables, presuntos, no acumulables y exentos
Asimilados a salarios, obligatorios y por opción: nuevas obligaciones y restricciones
Subsidio al empleo
Integración del salario para efectos del Impuesto Sobre la Renta y seguridad social
Disposiciones básicas en materia de seguridad social
Comprobantes fiscales digitales, requisitos fiscales de la Ley Federal del Trabajo, de la Ley de Seguridad Social y para efectos del Impuesto sobre la Nómina para la Ciudad de México
Comprobante Fiscal Digital para efectos de nómina

Módulo 6 Impuesto al Valor Agregado

Elementos esenciales (sujeto, objeto, base y tasa)
Determinación de la base por actos o actividades
Subcontrataciones laborales
Régimen de importación-exportación
Obligaciones
Declaraciones

Módulo 7 Cumplimiento tributario para personas morales con fines no lucrativos

Sujetos, calidades y excepciones
Donatarias autorizadas y solicitud de autorización electrónica
Comprobantes electrónicos y requisitos
Efecto de deterioro en la base por utilizar este tipo de sociedades en planeaciones estratégicas
Declaraciones de cumplimiento e informativas

Módulo 8 Medios de defensa en materia fiscal federal

Criterios en el uso de los medios de defensa, su oportunidad y asertividad: casos prácticos
Distinción de la participación de los contadores públicos, auditores, abogados y peritos en los procesos de defensa fiscal
Facultades de la autoridad administrativa para determinar obligaciones, liquidación y sanciones sobre bases concretas y /o presuntas
Medios de resolución ante la Procuraduría de Defensa del Contribuyente (quejas, acuerdos conclusivos y representación legal)
Recurso de revocación tradicional y de revocación en fondo
Juicio de nulidad tradicional, electrónico, exprés y en fondo
Amparo directo e indirecto

Módulo 9 Ética y responsabilidades profesionales