Objetivo
Aprende todas las herramientas que necesitas, en materia de sueldos, pensiones y seguridad social, para un manejo de nómina efectivo, eficiente y que respalde los derechos de tus trabajadores.
Dirigido a
Gerentes, administradores, asesores, directores de rh, encargados de nóminas, seguro social, contadores y personas relacionadas con el manejo del factor humano o implementan nóminas, planes de previsión social y remuneraciones a los servicios personales.
Temario
I. Ley Federal del Trabajo: conflictos laborales y relaciones colectivas
- Inspección de trabajo
- Despido justificado e injustificado
- Reinstalación
- Conciliación y tribunal laboral
- Contrato colectivo de trabajo
II. Impuesto Sobre la Renta: remuneraciones especiales
- Análisis de la previsión social
- El plan de prestaciones, las prestaciones de previsión social y la Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores
- Análisis de la previsión social y las prestaciones que no son previsión social
- Deducibilidad de las prestaciones de previsión social y otras prestaciones exentas para el trabajador, así como de los viáticos con sus opciones de timbrado
- Retención de contribuciones por separación involuntaria
- CFDI por finiquito y liquidación
- Declaración anual de trabajadores con separación por pensión, involuntaria y otros
- Declaración anual de trabajadores con otros ingresos
- La discrepancia fiscal en la relación laboral
- Ingresos del trabajador no declarados por el patrón
- Gastos por cuenta de terceros
- Otros ingresos
III. Outsourcing y sus obligaciones
- Generalidades
- Antecedentes
- Externalización de servicios, tercerización, outsourcing y la subcontratación
- Cláusulas nulas en los contratos de trabajo, que impiden el goce y el ejercicio de los derechos de los trabajadores, entre otras:
- Subcontratación dolosa para evitar el cumplimiento de obligaciones laborales y/o de seguridad social
- Encubrir una relación laboral con actos jurídicos simulados para evitar el cumplimiento de obligaciones laborales y/o de seguridad social
- Registrar a un trabajador con un salario menor al que realmente recibe
- Prohibición y sanción (15-d y 1004-c LFT)
- Las sociedades civiles universales y particulares, las cooperativas, los sindicatos, los haberes de retiro, la pensión de sobrevivencia y otras figuras
- Impuesto al Valor Agregado
- Tratamiento de la retención del 6% sobre la contraprestación efectivamente pagada
- Responsabilidad sustituta del retenedor
- Requisitos de deducibilidad
- Criterios normativos y sustantivos
- Criterios normativos del IMSS y criterios normativos de recaudación fiscal del Infonavit
- Jurisprudencia que establece la responsabilidad a la “unidad económica”
- Regulación de cumplimiento especial
- Información especial a reportar
- Instituto Mexicano del Seguro Social
- Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
- El aplicativo, vigencia y consecuencias de su uso
- Prevención de lavado de dinero
- CFDI
IV. Casos especiales en materia de seguro social
- Convenio de pago a plazo de forma diferida ante el IMSS
- Condonación de multas del IMSS
- Convenios de subrogación y de cuotas
- Sustitución patronal, responsabilidad objetiva y solidaria, consecuencias y procedimientos
- Inscripción, clasificación y llenado del formato, análisis, determinación, cálculo y declaración del riesgo de trabajo
- Análisis simple del riesgo de trabajo, incapacidad permanente parcial o total y en su caso, muerte del trabajador
- Capitales constitutivos, concepto, clasificación y cuantificación
- Análisis del retiro del trabajador: jubilación y pensión
- Conservación de derechos, continuación voluntaria, tratamiento de las aportaciones al Infonavit en jubilación y pensiones
- Subsidio por contratar trabajadores con discapacidad
- Seguridad social para el Régimen de Incorporación Fiscal (Régimen de Incorporación a la Seguridad Social)
V. Pensiones
- Régimen 1973
- Régimen 1997
- Comparación de los datos entre el IMSS y la Afore
- Simulador de pensiones
- Consulta de beneficiarios
- Mi pensión digital
- Pensión o renta vitalicia
- ¿Qué es una pensión?
- ¿Quién puede recibir una pensión?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de incapacidad permanente?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de orfandad?
- ¿Quién puede solicitar un retiro anticipado?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de vejez?
- ¿Qué beneficiarios pueden agregarse para incrementar la pensión de cesantía en edad avanzada o vejez, al amparo del régimen de 1973?
- ¿Qué es la pensión modalidad renta vitalicia? (pago por aseguradora)
- ¿Con qué aseguradoras puedo contratar una renta vitalicia?
- ¿Qué es el seguro de sobrevivencia?
- ¿Qué son los retiros programados y a quien le aplican?
- ¿Cuáles son los regímenes para pensionarme?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de invalidez?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de viudez de un asegurado(a) o pensionado(a)?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de ascendientes?
- ¿Quién puede solicitar una pensión de cesantía en edad avanzada?
- ¿Cuál es la diferencia entre una pensión de cesantía en edad avanzada o vejez?
- ¿Qué es una aseguradora?
- ¿Qué es el premio que me otorgan cuando elijo una aseguradora?
- ¿Qué es la pensión mínima garantizada?
- ¿Qué es un caso especial en Mi Pensión Digital?
- Prescripción e inextinguibilidad
- Casos
VI. Dictamen Instituto Mexicano del Seguro Social e Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
- Análisis de la obligación de dictaminar, el dictamen opcional y las facilidades otorgadas por decreto para los patrones o sujetos obligados
- Beneficios del dictamen
- Corrección vs dictamen inducido, ventajas y desventajas
- Selección de clientes, primer dictamen, dictamen subsecuente. Entidades auditables y no dictaminables. Recomendaciones generales. Manejo de inscripciones improcedentes o inscripciones no realizadas, corrección de falsos asimilados, falsos independientes o falsos comisionistas (efectos en el dictamen, sugerencias en la declaración anual, efectos en retenciones ISR-IMSS), casos de trabajadores que denuncian irregularidades en el IMSS
- Tipos de opinión, contenido del dictamen, documentación y soporte, revisión de papeles de trabajo, experiencias con el IMSS, información y documentación de partidas sujetas a aclaración, sanciones por no cumplir
- Modificación al riesgo de trabajo, efectos del dictamen e importancia en su revisión, legalidad y determinación de diferencias
- Entidades en general y constructoras
VII. Impuestos locales Ciudad de México y Estado de México
- Entidades que cuentan en su legislación con el pago del impuesto local a las remuneraciones y características generales, la fiscalidad, constitucionalidad y legalidad de la imposición estatal
- Requisitos para su deducción
- Retención en materia federal y local
- Entero, informativa y otros requisitos
- Obligatoriedad del dictamen
- Formalidades: elaboración de papeles de trabajo y requisitos del dictamen
- Contenido del dictamen
- Revisión de dictámenes y papeles de trabajo por parte de las autoridades locales: facultades y ejercicio
VIII. Medios de defensa en la seguridad social y contribuciones locales
- Infracciones, delitos y sanciones
- Invitaciones y actos definitivos del IMSS como organismo fiscal sancionador, emisión de liquidaciones por COP omitidas, diferencias, capitales constitutivos y sus características, multas, análisis de su legalidad, constitucionalidad, y los procedimientos seguidos por el IMSS. Prescripción y caducidad en materia de seguridad social. Naturaleza de los recargos y su actualización en materia de seguridad social
- Formalidades de la notificación en organismos de seguridad social, visitas domiciliarias y revisiones de gabinete
- Procedimiento administrativo de ejecución, ejecución forzosa, cumplimiento forzoso de las COP para IMSS o de las aportaciones para Infonavit
- Recurso de inconformidad y recurso de revocación exclusivo de fondo
- Juicio contencioso administrativo en materia de seguridad social en la vía tradicional, juicio en la vía sumaria, Sistema de justicia en línea y juicio de resolución exclusiva de fondo
- Juicio de amparo
- Cobro del Infonavit a trabajadores por créditos otorgados, vencimiento de plazos, aclaraciones, medios de defensa
Socio en Hernández Galindo Consultores Fiscales, S.C.
