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Declaración anual de personas morales

Prepara la declaración anual tu empresa considerando todos los elementos de forma efectiva. Resuelve tus dudas respecto de algunas deducciones cuya determinación puede estar topada. Ponte al día en la determinación de la utilidad fiscal netal y la cuenta de utilidad fiscal netal no deducibles aplicables.

Temario

Introducción

Principales consideraciones
Recomendaciones generales para la elaboración

Ingresos acumulables e ingresos no acumulables

Fechas de acumulación de ingresos
Intereses devengados a favor

Ganancias cambiarias

Ajuste anual por inflación acumulable
Préstamos, aportaciones o aumentos de capital

Deducciones autorizadas

Requisitos generales para su deducción
Costo de lo vendido
Gastos generales e inversiones
Créditos incobrables y pérdidas fortuitas

Fuerza mayor: COVID-19

Intereses devengados a cargo

Nueva Limitante - 28-XXXII
Capitalización delgada
Créditos respaldados

Ajuste anual por inflación deducible

Determinación de resultado fiscal

Conciliación contable - fiscal
Pérdidas fiscales pendientes de amortizar
Revisión, determinación y entero de pagos provisionales

Coeficiente de utilidad 2021

Renta gravable para la participación de los trabajadores en las utilidades de la empresa
Principales cuentas fiscales

Cuenta de utilidad fiscal neta y Cuenta de capital de aportación

Particularidades finales y recomendaciones

Papeles de trabajo
Materialidad y razón de Negocios
Ejemplo numérico
Ejemplo de llenado a través del portal del SAT

Resolución miscelánea fiscal - Reglas aplicables
Carga y almacenaje
Presentación y acuse de recibo

Recomendaciones finales

Exposición

007419

C.P.C. y P.C.FI. Pablo Alejandro Limón Mestre

Socio en Despacho Limón Mestre, S.C.

010342

C.P. y P.C.FI. Elio Fernando Zurita Morales

Socio Director en Despacho C.P. Elio T. Zurita García y Asociados, S.C.

018313

C.P. Paola Irene Salvador López

Socia en Mancera Ernst & Young, S.C.

015700

L.C.P.C. y P.C.FI. Juan Carlos Tello Zanabria

Socio en Tello y Cía., Asesores de Negocios, S.C.

Coordinación

021149

Mtro. y L.C.C. Jorge León Manzanilla Cañizares

Socio en Fralla Asesores de Negocios, S.A. de C.V.

Participa online

Público general $3,239.00
Asociado $2,240.00
Colaborador de asociado $2,753.00

Evento concluido Consultar oferta

Martes 9 de marzo al miércoles 10 de marzo de 2021

16:00 a 20:00 horas

Online

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Bosque de Tabachines 44, Fracc. Bosques de las Lomas, Alcaldía Miguel Hidalgo, C.P. 11700, Ciudad de México.

Membrecía

Capacitación

Universidades

Sala de prensa

Biblioteca

El Colegio

Registro ante la STPS como Agente Capacitador Externo CCP-490627-VA5-0013