Especialización práctica en Derecho Fiscal Contable

Tema Fiscal

NDPC 81

Domina el sistema fiscal mexicano para la toma de decisiones contables y estratégicas en tu organización.

Objetivo

Ofrecer a los participantes un conocimiento integral y actualizado del sistema fiscal mexicano, abarcando normativas y principios de las contribuciones. Con un enfoque práctico, se busca desarrollar habilidades para interpretar y aplicar los derechos y obligaciones fiscales de los contribuyentes, además de abordar desafíos actuales, al tiempo que se fortalece la toma de decisiones informadas y estratégicas para el cumplimiento normativo, junto con la optimización de recursos en sus organizaciones.

Dirigido a

Contadores públicos, abogados y profesionales administrativos, que cuenten con conocimientos en el esquema jurídico de impuestos y deseen ampliar su práctica.

Temario

Módulo 1. Introducción al Derecho Fiscal

Concepto y naturaleza del Derecho Fiscal
Fuentes del Derecho Fiscal
Principios constitucionales en materia fiscal
El Derecho Fiscal y su relación con otras ramas del Derecho
El Derecho Fiscal y sus nexos con otras ciencias
Evolución del Derecho Fiscal en México y el mundo

Módulo 2. Sistema fiscal mexicano

Estructura del sistema fiscal en México
Ingreso y gasto público
Ingresos de la federación
Presupuesto de egresos
Distribución de las contribuciones federales a estados y municipios

Módulo 3. Marco jurídico y tipos de contribuciones en México

Definición de contribuciones
- Concepto y clasificación de las contribuciones
- Diferencia entre impuestos y aportaciones
Tipo de impuestos
- Directos
- Indirectos
Contribuciones ecológicas

Módulo 4. Fundamentos del Derecho en la seguridad social

Fundamentos
Sistemas de seguridad social en México
Implicaciones de la seguridad social para las nuevas formas de trabajo
Perspectivas internacionales de la seguridad social

Módulo 5. Normatividad fiscal de los negocios desde la perspectiva del Impuesto Sobre la Renta (ISR), casos prácticos

Elementos del Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Definición de ISR
- Sujetos del ISR
- Objeto del ISR
- Base del ISR
- Tasa del ISR
Regímenes de personas morales
- General de Ley
- Simplificado de confianza
- Donatarias autorizadas
- Residentes en el extranjero
- Atributos Fiscales: CUCA y CUFIN
- Dividendos cobrados y pagados
Regímenes de personas físicas
- General de ley
- Simplificado de confianza
- Otros: asalariados, arrendamiento, intereses, dividendos, etc.
Retenciones del Impuesto Sobre la Renta
- ¿Qué son las retenciones?
- Principales casos de retención
- Procedimientos de retención

Módulo 6. Normatividad fiscal de los negocios desde la perspectiva del Impuesto al Valor Agregado (IVA), casos prácticos

Elementos del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Determinación del IVA
Acreditamiento del IVA
IVA en operaciones internacionales

Módulo 7. CFDI, emisión, gestión y resolución de problemas

Marco legal y normativo
Estructura y componentes
Complementos y cancelación
Resolución de problemas y errores comunes

Módulo 8. Nómina, ISR, IMSS, Infonavit

Sueldos, salarios, prestaciones sociales
UMA: Unidad de Medida y Actualización
Salario Diario Integrado IMSS – Infonavit
Determinación de cuotas IMSS – Infonavit

Módulo 9. Desafíos en la fiscalidad internacional

Normatividad y organismos internacionales
Convenios para evitar la doble tributación
Prácticas de planificación fiscal internacional
El futuro en la fiscalidad internacional
- Cooperación internacional
- Reglas BEPS
- Economías digitales

Módulo 10. Delitos fiscales

Defraudación fiscal
Sanciones administrativas
Consecuencias penales
Prevención y control de delitos fiscales

Módulo 11. La potestad tributaria del Estado

Facultades de las autoridades para solicitar pruebas y métodos de valoración.
Facultades del Estado para calificar el ofrecimiento de garantía del interés fiscal: aceptar o rechazar la garantía.
Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal.
Esquemas reportables:
- Planeación fiscal agresiva
- Asesor fiscal, esquemas a reportar, sujetos obligados a reportar
- Descripción general de los esquemas reportables
- Registro de asesores fiscales y visitas de comprobación
- Sanciones a los asesores y contribuyentes por incumplimiento
Determinación de la simulación de actos jurídicos:
- Entidades que facturan operaciones simuladas
- Entidades que deducen operaciones simuladas, entidades que comercializan operaciones simuladas
- Cancelación del CFDI, defraudación fiscal, sus equiparables, delito calificado por cuantía e incorporación del tipo penal a la Ley Federal de la Delincuencia Organizada

Módulo 12. Ética y responsabilidades profesionales

Ética tributaria
Justicia y conciencia tributaria
Ética en la evasión de impuestos
El sistema tributario y la ética

Coordinación

C.P. y M.D.F.A. María Concepción Samperio Becerril

Consultor fiscal independiente

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Público general $27,248.00
Asociado $23,020.00
Colaborador de asociado $23,960.00

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Martes 27 de mayo de 2025 al martes 9 de septiembre de 2025

Martes y jueves de 18:00 a 21:00 horas

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aanguiano@colegiocpmexico.org.mx

Tel. 55 1105 1900 Ext. 1925

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