Comprende el sistema fiscal mexicano, sus implicaciones y comportamiento ante el Derecho Internacional, desde el enfoque práctico.
Objetivo
Ofrecer a los participantes conocimiento integral y actualizado del sistema fiscal mexicano, abarcando normativas y principios de las contribuciones. Mediante un enfoque práctico, se busca desarrollar habilidades para interpretar y aplicar los derechos y obligaciones fiscales de los contribuyentes, abordar desafíos actuales, fortalecer la toma de decisiones, tanto informadas como estratégicas, para el cumplimiento normativo y optimizar recursos dentro de las organizaciones.
Dirigido a
Contadores públicos, abogados y profesionales administrativos, con conocimientos en el esquema jurídico de impuestos, que deseen ampliar su práctica.
Temario
Módulo 1. Introducción al Derecho Fiscal
- Concepto y naturaleza del Derecho Fiscal
- Fuentes del Derecho Fiscal
- Principios constitucionales en materia fiscal
- El Derecho Fiscal y su relación con otras ramas del Derecho
- El Derecho Fiscal y sus nexos con otras ciencias
- Evolución del Derecho Fiscal en México y el mundo
Módulo 2. Sistema fiscal mexicano
- Estructura del sistema fiscal en México
- Ingreso y gasto público
- Ingresos de la federación
- Presupuesto de egresos
- Distribución de las contribuciones federales a estados y municipios
Módulo 3. Marco jurídico y tipos de contribuciones en México
- Definición de contribuciones
- Concepto y clasificación de las contribuciones
- Diferencia entre impuestos y aportaciones
- Tipo de impuestos
- Contribuciones ecológicas
Módulo 4. Fundamentos del derecho en la seguridad social
- Fundamentos
- Sistemas de seguridad social en México
- Implicaciones de la seguridad social para las nuevas formas de trabajo
- Perspectivas internacionales de la seguridad social
Módulo 5. Normatividad fiscal de los negocios desde la perspectiva del Impuesto Sobre la Renta (ISR), casos prácticos
- Elementos del Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Definición de ISR
- Sujetos del ISR
- Objeto del ISR
- Base del ISR
- Tasa del ISR
- Regímenes personas morales
- General de ley
- Simplificado de confianza
- Donatarias autorizadas
- Residentes en el extranjero
- Atributos Fiscales, CUCA y CUFIN
- Dividendos: cobrados y pagados
- Regímenes personas físicas
- General de ley
- Simplificado de confianza
- Otros: asalariados, arrendamiento, intereses, dividendos, etc.
- Retenciones del Impuesto Sobre la Renta
- ¿Qué son las retenciones?
- Principales casos de retención
- Procedimientos de retención
Módulo 6. Normatividad fiscal de los negocios desde la perspectiva del Impuesto al Valor Agregado (IVA), casos prácticos
- Elementos del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Determinación del IVA
- Acreditamiento del IVA
- IVA en operaciones internacionales
Módulo 7. CFDI: emisión, gestión y resolución de problemas
- Marco legal y normativo
- Estructura y componentes
- Complementos y cancelación
- Resolución de problemas y errores comunes
Módulo 8. Nómina, ISR, IMSS e Infonavit
- Sueldos, salarios y prestaciones sociales
- Unidad de Medida y Actualización (UMA)
- Salario Diario Integrado en IMSS e Infonavit
- Determinación de cuotas en IMSS e Infonavit
Módulo 9. Desafíos en la fiscalidad internacional
- Normatividad y organismos internacionales
- Convenios para evitar la doble tributación
- Prácticas de planificación fiscal internacional
- El futuro en la fiscalidad internacional
- Cooperación internacional
- Reglas BEPS
- Economías digitales
Módulo 10. Delitos fiscales
- Defraudación fiscal
- Sanciones administrativas
- Consecuencias penales
- Prevención y control de delitos fiscales
Módulo 11. La potestad tributaria del Estado
- Facultades de las autoridades para solicitar pruebas y métodos de valoración
- Facultades del Estado para calificar el ofrecimiento de garantía del interés fiscal: aceptar o rechazar la garantía
- Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal
- Esquemas reportables
- Planeación fiscal agresiva
- Asesor fiscal, esquemas a reportar, sujetos obligados a reportar
- Descripción general de los esquemas reportables
- Registro de asesores fiscales y visitas de comprobación
- Sanciones a los asesores y contribuyentes por incumplimiento
- Determinación de la simulación de actos jurídicos
- Entidades que facturan operaciones simuladas
- Entidades que deducen operaciones simuladas
- Entidades que comercializan operaciones simuladas
- Cancelación del CFDI, defraudación fiscal, delito calificado por cuantía e incorporación del tipo penal a la Ley Federal Contra la Delincuencia Organizada
Módulo 12. Ética y responsabilidades profesionales
- Ética tributaria
- Justicia y conciencia tributaria
- Ética en la evasión de impuestos
- El sistema tributario y la ética
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