Artículo
Debes prevenir el financiamiento al terrorismo
T. Prevención de Lavado de Dinero
Mtra. y L.D. Luz Berenice Trujillo Mendieta
Presentación
El objetivo de este artículo es analizar los mecanismos utilizados para financiar al terrorismo, sus implicaciones y efectos, así como los aspectos a considerar para su prevención y detección.
1. Introducción
Aunque generalmente encontramos literatura variada y casos relacionados con la Prevención del Lavado de Dinero (PLD), en la práctica hemos percibido que las metodologías de riesgos tienen un enfoque de PLD con el cual también buscan identificar las operaciones o intervinientes que pueden estar relacionados con el terrorismo.
Sin embargo, el Financiamiento al Terrorismo (FT) es un delito complejo y destructivo que afecta a la seguridad y estabilidad; no sólo representa la obtención y transferencia de recursos para grupos extremistas, sino que también es una amenaza directa a los valores democráticos, la paz y el bienestar global. Además, partiendo del hecho de que el FT tiene como objetivo promover grupos y actos terroristas motivados por aspectos ideológicos, a diferencia del lavado de dinero que busca ganancias, debe ser tratado de forma diferente al delito de lavado de dinero.
2. Desarrollo
Las entidades financieras y las actividades y profesiones no financieras designadas, conocidas en México como “actividades vulnerables”, deben considerar los siguientes aspectos para la detección de operaciones o personas que pudieran estar relacionadas con el FT:
- Los recursos del FT pueden ser lícitos o ilícitos
- El rastro del dinero es lineal, ya que el dinero es utilizado para propagar grupos y actos terroristas
- Los depósitos ingresan en efectivo y se envían por transferencia al extranjero
- Cambio frecuente de domicilio
- Múltiples consultas de saldo
- Diversas cuentas con mismo domicilio y teléfono
- Transferencias de importes pequeños desde o hacia otros países
- Operaciones frecuentes entre clientes que aparentemente no tienen relación
Cabe destacar que el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha emitido diversos documentos, entre los que se encuentra la Guía para las Instituciones Financieras en la Detección del Financiamiento del Terrorismo, publicada el 24 de abril de 2002 y cuyo objetivo es describir las directrices generales del FT para apoyar a las entidades financieras respecto a cuándo las operaciones deben ser analizadas, así como para realizar monitoreo exhaustivo al cliente.
Tratándose de prevenir, detectar y reportar los actos y operaciones cuyos indicios deriven en el FT, el GAFI emitió el documento Mejores prácticas para combatir el abuso financiero terrorista de organizaciones sin fines de lucro, que establece aspectos para mitigar el riesgo.
En este contexto, se detallan algunos ejemplos de medidas que los países podrían aplicar a las Organizaciones Sin Fines de Lucro (OSFL) para ayudar a mitigar los riesgos de FT, dependiendo de los que se hayan identificado.
- Un país podría requerir a las OSFL que se registren u obtengan una licencia. Es posible que no sean necesarios requisitos específicos de licencia o registro para fines de lucha contra el FT. Por ejemplo, en muchos países, las OSFL ya están registradas ante las autoridades tributarias. Además:
Son [… monitoreadas] en el contexto de la obtención de un trato fiscal favorable (como créditos [fiscales] o exenciones fiscales) o ante reguladores especializados [que son] responsables del sector de las [… OSFL]. La información sobre el registro o la [… concesión de licencias] de las [… OSFL] podría ponerse a disposición de las autoridades competentes y del público. (GAFI, noviembre de 2023 a)
- Un país podría requerir a las OSFL que tomen medidas razonables para confirmar la identidad, las credenciales y la buena reputación de las OSFL asociadas y que no estén involucradas ni utilicen los fondos de las OSFL para apoyar a terroristas u organizaciones terroristas. No se debe esperar que las OSFL identifiquen a cada individuo específico. Tal requisito no siempre sería posible y, en algunos casos, impediría la capacidad de las OSFL de proporcionar servicios muy necesarios.
- Un país podría requerir a las OSFL que mantengan registros de transacciones nacionales e internacionales que sean suficientemente detallados para verificar que los fondos se hayan recibido y gastado de manera consistente con el propósito y los objetivos de la organización.
Se podría exigir a las OSFL que pongan esta información a disposición de las autoridades competentes, junto con la referida en los ejemplos de los incisos a y b, que hacen mención a las medidas que los países podrían aplicar a las OSFL para ayudar a mitigar los riesgos de FT, dependiendo de los que se hayan identificado y cuando sea apropiado. Los registros de actividades y operaciones financieras de las OSFL también podrían ponerse a disposición del público.
A nivel nacional, las autoridades supervisoras también han realizado su labor en el combate al FT, por lo que se puede encontrar en la página oficial de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) la Guía para la prevención y detección de operaciones relacionadas con el financiamiento al terrorismo, la cual hace ver un panorama de unidad, debido a la existencia de esfuerzos internacionales, como la presencia del Counter Terrorism Implementation Task Force (CTITF o Equipo Especial sobre la Ejecución de la Lucha contra el Terrorismo) por consenso de la Asamblea General de las Naciones Unidas en 2006 y tras la propuesta del Secretario General de la Organización de las Naciones Unidas (ONU) en 2005.
El equipo mencionado cuenta con diversos grupos de trabajo, entre los cuales encontramos a Lucha contra la financiación del terrorismo, que nos proporciona medidas para contrarrestar el FT. Asimismo, en la guía referida de la CNBV se observa la intervención nacional en esta lucha contra el delito, establecida en el artículo 139.° quater del Código Penal Federal, de ahí que se publicaran los escenarios de riesgo con las posibles señales de alerta y las recomendaciones a seguir. Dicho lo cual, aunque se trata de una guía emitida por la CNBV, ha de considerarse que no es un documento que sólo pueda ser utilizado por el sistema financiero, sino también por las actividades vulnerables, ya que el terrorismo no es propio de un solo sector, lo que se puede comprobar al leer el numeral 6, “Escenarios de riesgo de FT”.
En el numeral antes mencionado, la autoridad nos da a conocer dos panoramas:
- Escenarios relacionados a las transacciones internacionales
- Escenarios relacionados con otras transacciones que parecen inusuales o sospechosas
Ambos cuentan con señales de alerta que nos pueden ayudar en la detección de este delito y para los dos casos la CNBV nos da ciertas consideraciones para aplicar, como son:
- Robustecer las políticas de aceptación de clientes
- Robustecer las políticas de identificación y conocimiento del cliente o usuario
- Capacitaciones que contengan el conocimiento de las tipologías
3. Conclusiones
La prevención del FT es de particular importancia, en vista de que en la actualidad se ha convertido en un delito que puede impactar a nivel mundial, afectando la seguridad, la economía y a las sociedades de diversos países o regiones; por ende, se requiere un enfoque integral y coordinado entre gobiernos, instituciones financieras, actividades y profesiones no financieras designadas, empresas y la sociedad civil.
Para lograr la prevención del FT, es fundamental fortalecer la cooperación internacional e implementar sistemas de monitoreo específicos para el delito de FT, seguimiento de transacciones financieras sospechosas, identificación del cliente y de los intervinientes, integración de expedientes, agrupación y análisis de operaciones, capacitación y transparencia en los flujos financieros, entre otros. Ello permitirá dar un mejor cumplimiento a las leyes y regulaciones en la materia, a la par que se aplican, desde luego, las recomendaciones de organismos internacionales como el GAFI, que permiten robustecer la lucha contra las redes de financiamiento ilícitas.
4. Referencias
Cámara de Diputados, 7 de junio de 2024, Código Penal Federal, 2025, de Cámara de Diputados: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CPF.pdf
CNBV, 2018, Guía para la prevención y detección de operaciones relacionadas con el financiamiento al terrorismo, 2025, de CNBV: https://www.cnbv.gob.mx/PrevencionDeLavadoDeDinero/Documents/20181101_Guia_CFT_VF.PDF
GAFI, 2002, Guía para las Instituciones Financieras en la Detección del Financiamiento del Terrorismo, 2025, de Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras: https://www.superintendencia.gob.ni/sites/default/files/documentos/publicaciones/
Guia_Deteccion_Financiamiento_Terrorismo_GAFI.pdf
GAFI, noviembre de 2023 a, Buenas prácticas sobre la lucha contra el uso indebido de las organizaciones sin ánimo de lucro para la financiación del terrorismo, 2025, de Gafilat: https://biblioteca.gafilat.org/wp-content/uploads/2024/07/Guia-de-Buenas-Practicas-del-GAFI-en-el-Combate-al-uso-indebido-de-las-OSFL-en-FT-R.8.pdf
GAFI, noviembre de 2023 b, Combate al abuso financiero terrorista de organizaciones sin fines de lucro, 2025, de GAFI: https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/translations/Recommendations/Spanish-BPP-Combating-TF-Abuse-NPO-R8.pdf.coredownload.inline.pdf
GAFI, noviembre de 2023 c, Mejores prácticas para combatir el abuso financiero terrorista de organizaciones sin fines de lucro, 2025, de GAFI: https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/translations/Recommendations/Spanish-BPP-Combating-TF-Abuse-NPO-R8.pdf.coredownload.inline.pdf
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica, s.f., Las 40 Recomendaciones, 2025, de Gafilat: https://www.gafilat.org/index.php/es/las-40-recomendaciones
