Boletín de investigación
Inteligencia para detectar posibles operaciones inusuales
T. Prevención de Lavado de Dinero
Dra. y PC.P.L.D. María de los Ángeles Velázquez Martínez
Presentación
El presente boletín tiene como objetivo presentar los diferentes elementos y características que permitan utilizar la inteligencia para identificar aquellas operaciones inusuales que pudieran enmascarar los delitos de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo y que pudieran ingresar los recursos ilícitos a la economía nacional.
1. Introducción
Al utilizar alguna de las diferentes tipologías para lavar dinero, los delincuentes siempre buscan introducir a la economía los recursos y ganancias obtenidas por actos ilícitos como narcotráfico, trata de personas, delincuencia organizada, entre otros. El presente boletín tiene como objetivo identificar algunos elementos y características esenciales que permiten utilizar la inteligencia para detectar aquellas posibles operaciones inusuales que podrían estar vinculadas a los delitos estipulados en los artículos 400 Bis y 139 Quáter del Código Penal Federal, que pudieran darse en alguna institución, empresa o negocio.
2. Desarrollo
La 37.ª de las Disposiciones de Carácter General (DCG) señala que los sujetos obligados deberán remitir a la Secretaría por conducto de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) un reporte por cada operación inusual que se presente en el desarrollo de operación a más tardar en el periodo que no exceda de 60 días naturales a partir de que se detecte la misma.
Resulta necesario que las entidades utilicen la inteligencia para identificar este tipo de operaciones, toda vez que en ocasiones se envían reportes innecesarios o que no corresponden a operaciones inusuales: “La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) recibió 230 mil 885 reportes de operaciones inusuales de enero a agosto 2022” (UIF, 2022). E; entonces ¿qué es la inteligencia y cómo podemos aplicarla?
1) Inteligencia
Colom (2015) la define como:
“Una capacidad mental muy general que implica la capacidad para razonar, planificar, resolver problemas, pensar de modo abstracto, comprender ideas complejas, aprender con rapidez y aprender de la experiencia”.
En este contexto, la inteligencia es el proceso que transforma la información en conocimiento y se refleja en un informe que sirve para facilitar la toma de decisiones.
La inteligencia refiere un ciclo, que se define como:
“Proceso que orienta las acciones de recolección y procesamiento de la información con el propósito de integrarlas en productos de inteligencia para los procesos de toma de decisiones” y comprende las siguientes etapas:
Elaborada con información de https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/535136/Ciclo_Inteligencia.pdf
1Desde un enfoque multidisciplinario, el proceso de análisis recurre al uso de una gran variedad de disciplinas y metodologías especializadas que van desde la sociología, antropología, psicología, demografía, lingüística, economía, derecho, ciencias políticas y relaciones internacionales, geología, estadística, matemáticas, informática, biología y física.
2El carácter confidencial de la información de inteligencia, así como la importancia de remitirla oportunamente a las personas indicadas, hacen que esta etapa sea de especial relevancia.
2) Operaciones inusuales
La 2.ª de las DCG a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito (LIC) definen una operación inusual como:
Operación, actividad, conducta o comportamiento de un cliente que no concuerde con los antecedentes o actividad conocida por la entidad o declarada a ésta o con el perfil transaccional inicial o habitual de dicho cliente, en función al origen y destino de los recursos, así como al monto, frecuencia, tipo o naturaleza de la operación de que se trate, sin que exista una justificación razonable para dicha operación, actividad, conducta o comportamiento que un cliente o usuario realice o pretenda realizar con la entidad de que se trate, en la que, por cualquier causa, ésta considere que los recursos correspondientes pudieran ubicarse en alguno de los supuestos previstos en los artículos 139 Quáter o 400 Bis del Código Penal Federal (F.XIV).Los criterios para detectar una operación inusual se definen y presentan en la siguiente tabla:
3Aspecto de suma importancia para el ciclo de la inteligencia.
Una vez detalladas las circunstancias de posibles operaciones inusuales que se pudieran presentar en una entidad, ya sea una de ellas o en forma conjunta, y para detectarlas, algunas de las técnicas de inteligencia son las siguientes:
1. Análisis: se define como un estudio profundo de un sujeto, objeto, situación o información con el fin de conocer sus fundamentos, bases y motivos de surgimiento, creación o causas originarias.
El análisis es observar algo enteramente disuelto en sus más mínimos componentes, entonces tenemos que éste puede ser:
- Análisis cuantitativo: aquel que toma en cuenta principal o únicamente la cantidad, proporción, volumen, etc. - Análisis cualitativo: aquel enfocado en el estudio de las características o cualidades de algo, poniendo énfasis en la calidad, en vez de la cantidad. Se emplea para dar un nombre o definir cualidades apreciativas como el modo de ser, propiedades de un objeto, individuo, entidad o estado.Aplicar la inteligencia significa buscar pistas para conocer el origen de la situación.
2. Observación: técnica que consiste en observar atentamente el fenómeno, hecho o caso, tomar la información y registrarla para su posterior análisis. Se trata de un elemento fundamental en cualquier proceso de investigación, ya que en ella se apoya el investigador para obtener un mayor número de datos.
La observación no es un simple reflejo de la realidad, sino que depende de las teorías de las que se parte.
Siempre que se observa es para resolver alguna clase de problema.
3. Implementación de patrones
Se define un patrón como la regularidad, secuencia o secesión de datos que nos permite conocer cómo calcular cada término de la sucesión o de la serie a partir de la posición del mismo. Pueden ser signos, números, colores, líneas, etc.
Éste se utiliza constantemente en la programación, las matemáticas, la estadística, la psicología y la investigación.
4. Pensamiento lógico, sistémico y analógico
- 4.1 Pensamiento lógico: este razonamiento establece “partir de una o varias premisas para arribar a una conclusión, que puede determinarse como verdadera, falsa o posible”.
“El razonamiento lógico se puede iniciar con una observación (es decir, una experiencia) o una hipótesis. El proceso mental de análisis puede desarrollarse de distintas maneras y convertirse en un razonamiento inductivo, un razonamiento deductivo, etc. Según la clase de razonamiento empleada, la conclusión tendrá mayor o menor posibilidad de resultar válida”. (Pérez Porto & Merino, 2021).
- 4.2 Pensamiento sistémico: “modo de análisis en el que son evaluadas cada una de las partes que conforman una situación, esclareciendo su interrelación, a fin de mejorar la conciencia de los sucesos y establecer un porqué” (Tipos de pensamiento, 2022).A través de este pensamiento:
- Se estudian las partes de un todo. - Se identifican patrones y estrategias para prevenir o enfrentar situaciones futuras. - Contempla el todo y las partes, asi como las conexiones de las partes. - 4.3 Pensamiento analógico: proceso que consiste en extrapolar una estructura de razonamiento cognitivo, desde un dominio más fácil, conocido o cercano a otro dominio más complejo, desconocido o lejano (Palacios, 2009).El razonamiento por analogía parte de juicios anteriores ya conocidos a otros que se pretende conocer manteniendo la misma particularidad, es decir, por la experiencia adquirida.
Asimismo, Palacios (2009) refiere que utilizamos esta tipología de pensamiento cuando, ante cualquier decisión, resolución o aprendizaje nuevo que pretendemos realizar, de forma deliberada o inconsciente, efectuamos la traslación de un procedimiento cognitivo (emocional e instintivo), ya interiorizado en un dominio anterior, a un nuevo dominio.
En el contexto antes referido, analizamos los elementos importantes que deben considerarse por las personas encargadas de la elaboración de los manuales de cumplimiento y de los sistemas automatizados establecidos en las empresas para la Prevención de Lavado de Dinero (PLD) y el Financiamiento al Terrorismo, con el objetivo de detectar de manera eficaz y oportuna las posibles operaciones inusuales mediante las que pudieran estar involucrados recursos de procedencia ilícita.
3. Conclusiones
La inteligencia requiere saber hacer o saber interpretar datos, información y conocimiento y facilita la toma de decisiones.
La práctica del pensamiento y el razonamiento lógico son factores clave para la aplicación de la inteligencia.
La inteligencia aplicada más al análisis de la información es igual a una investigación exitosa.
Se necesita analizar, observar, pensar y razonar los diversos patrones presentados en las operaciones económicas efectuadas día tras día en los sectores productivos donde se realizan actividades financieras con clientes y usuarios, con el objetivo de aplicar la inteligencia para detectar aquéllas que pudieran tener como origen recursos ilícitos provenientes de los delitos de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. Asimismo, estas operaciones deben ser indicadas en la legislación en materia para ser reportadas en tiempo y forma por los sujetos obligados ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) por conducto de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
4. Referencias
Ascencio, Rebeca (2018). Impulso matemático. Disponible en
https://impulsomatematico.com/2018/06/06/sucesiones-series-y-patrones-nos-ayudan-a-interpretar-al-mundo/Colom, Roberto (2015). Inteligencia, una primera definición
Disponible en: http://rasgolatente.es/inteligencia-definicionGobierno de México (S/F). Disponible en:
https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/535136/Ciclo_Inteligencia.pdfHarada Olivares, Eduardo (2006). Observación, teorías y valores a la luz de la filosofía de Popper.
Disponible en: https://www.redalyc.org/pdf/104/10413212.pdfhttps://conceptodefinicion.de/analisis/ (2021). Disponible en: https://conceptodefinicion.de/analisis/
Palacios, J. (2009). http://jpalaciosgil.blogspot.com. Disponible en:
http://jpalaciosgil.blogspot.com/2009/04/el-pensamiento-analogico.htmlPérez Porto, J. & Merino, M. (2021). https://definicion.de/razonamiento-logico/. Disponible en:
https://definicion.de/razonamiento-logico/Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), (2009). Disponible en:
http://www.shcp.gob.mx/LASHCP/MarcoJuridico/InteligenciaFinanciera/Nacional/a_01_115_ley_de_instituciones_credito.pdfTipos de pensamiento (2022).
Disponible en: https://tiposdepensamiento.com/pensamiento-sistemico/Unidad de Inteligencia Financiera (UIF),(2022).
Disponible en: https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/760669/Informe_Agosto_2022.pdf